内部审计人员通常建议正式制度应采用书面形式，但公司有一些因素要求减少书面制度，例如：

试卷相关题目

• 1对于传统的系统，程序改变控制保证所产生的系统是从经批准的程序的正确版本中产生。在客户机/服务器环境中的处理有可能增加程序改变控制的复杂性。在客户机/服务器环境中要求而在大型主机环境中不要求的一个程序改变控制的功能是保证

  A.程序版本的变换在全网络上同进行

  B.程序紧急改动的过程应制定成条文的规定并遵守执行

  C.合适的用户参加程序变换测试

  D.从测度资料库到成品资料库的传送要受到控制

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• 2当审计一项计算机应用时，以下哪一项是使用整体测试法（ITF）的缺点？

  A.整体测试法在检查账户余额的正确性时会有用，而在决定是否有处理控制时没有作用

  B.测试数据可能进入真实的数据环境

  C.在应用测试时，整体测试技术不能与模拟的主文件记录一起使用

  D.测试数据必须由具有丰富技术技能的信息技术职员处理

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• 3下列哪项是局域网的服务器？

  A.将局域网上各节点连接起来的电缆

  B.为局域网的用户存储程序和数据文件的设备

  C.将局域网与其他网络连接起来的设备

  D.专门为局域网的一个用户使用的工作站

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• 4通用审计软件可以使审计人员：

  A.监视应用程序的执行

  B.在对主文件上用真实和虚拟的实体进行数据测试的过程中，处理这些测试数据

  C.从文件中选取样本数据并且对计算进行检查

  D.在正常的应用程序中插入特殊的审计例程

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• 5用磁盘介质作为外部存储器：

  A.可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的办法来修改记录

  B.要求对文件进行组织并且以连接的顺序进行处理

  C.要求文件在一个单独的处理过程中进行读写

  D.要求将标志去掉，以保护在磁盘上的数据不被错误的写入

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• 6根据上述变化，假定审计资源不变，内部审计人员应如何更好的服务于公司？（本题正确答案可能不止一个）

  A.在系统开发上增加审计时间

  B.在分支机构上增加审计时间

  C.在集权化的功能上增加审计时间

  D.像以前一样分配审计时间

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• 7到目前为止，内部审计是对业务主管提交报告。由于公司的这些重大变化，产生了关于是否需要改变报告关系的讨论。那么，内部审计最佳的报告关系是

  A.行政和业务均对总裁负责

  B.行政上对总裁负责，业务上对董事会负责

  C.行政上对财务总监负责，业务上对总裁负责

  D.行政上和业务上的均对业务主管负责

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• 8分支机构经理认为内部审计为高级管理履行监督职能，内审人员应如何是他们改变这种认识并说明自身合作性的一面？

  A.进一步强调控制职能

  B.提高审计技术

  C.加强调查性项目的保密性，减少畏惧心理

  D.更多提请被审计人的关注

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• 9审计人员意识到某些场合下即使有关方同意采取相关更正措施，这些措施仍未真正落实。内部审计师将：

  A.决定必要后续工作的程度

  B.由管理当局决定何时采取后续审计，因为归根底这一情形属于管理当局的责任

  C.只有在管理当局请求内部审计人员的帮助时方可采取后续审计工作

  D.编制后续审计报告，载明发现的情况及其对经营业务的重要性

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• 10决策规则的文档对于信息系统分析员和用户来说都是很重要的。对于表示成对的条件和结果决策，下列哪种方法更适合描述决策的逻辑？

  A.伪代码

  B.矩阵

  C.流程图

  D.清算表

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