经认定辅导工作不合格的，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关责任人予以单处或并处（    ）的处罚。

试卷相关题目

• 1审计委员会的主要职责有（    ）。

  A.提议聘请或更换外部审计机构

  B.监督公司的内部审计制度及其实施

  C.研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议

  D.审核公司的财务信息及其披露

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• 2关于边际资本成本，正确的叙述是（    ）。

  A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本

  B.边际资本成本可以绘成一条有间断点的曲线

  C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝

  D.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受

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• 3发行人（    ）的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。

  A.未经中国人民银行核准擅自发行金融债券

  B.不足规模发行金融债券

  C.以不正当手段操纵市场价格，误导投资者

  D.未按照规定报送文件或披露信息

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• 4发行人可聘请（    ）等机构担任债券代理人。

  A.信托投资公司

  B.基金管理公司

  C.证券公司

  D.律师事务所

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• 5记账式国债的发行场所有（    ）。

  A.上交所债券市场

  B.深交所债券市场

  C.全国银行间债券市场

  D.同业拆借市场

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• 6外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（    ）。

  A.发行方式

  B.国际配售与公开募集的比例

  C.拟进行国际分销的地区

  D.上市地

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• 7外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议收到商务部提请安全审查的并购交易申请后，在5个工作日内，书面征求有关部门的意见。以下说法正确的是（    ）。

  A.有关部门在收到书面征求意见函后，应在20个工作日内提出书面意见

  B.如有关部门均认为并购交易不影响国家安全，则不再进行特别审查，由联席会议在收到全部书面意见后5个工作日内提出审查意见

  C.如有关部门认为并购交易可能对国家安全造成影响，联席会议应在收到书面意见后10个工作日内启动特别审查程序

  D.联席会议自启动特别审查程序之日起60个工作日内完成特别审查，或报请国务院决定

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• 8根据《并购重组共性问题审核意见关注要点》，以下属于自然人或者自然人控制的壳公司进行收购的收购资金来源关注点的是（    ）。

  A.收购人是否具备收购实力

  B.收购人的真实身份是否充分披露

  C.收购人是否具备持续的诚信记录

  D.是否存在代他人收购的情形

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• 9关于预收要约的说法，正确的是（    ）。

  A.证券登记结算机构临时保管的预收要约股票，在要约收购期间可以进行转让

  B.预收要约的股东不能在要约期满前撤回预售

  C.在收购要约有效期间，收购人应当每日在证券交易所网站上公告预收要约股份的数量和范围

  D.预收要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预收要约的股份

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• 10下列对盈利预测的披露理解，正确的是（    ）。

  A.如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告

  B.发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年12月31日完成购买的盈利预测报告

  C.发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”

  D.发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表

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