基金会计核算过程的主要风险点有（　　）等。

试卷相关题目

• 1技术系统可能出现的风险点有（　　）等。

  A.没有严格按流程操作

  B.基金清算、核算系统主机硬件系统故障

  C.软件系统、数据接受、交易监督控制系统故障

  D.录音、录像系统故障

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• 2基金托管人内部控制的制度建设，需要（　　）。

  A.建立完善的稽核监督体系

  B.明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

  C.严格内部管理制度

  D.划分岗位薪酬等级

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• 3基金托管人内部控制的内容主要包括（　　）及技术系统等方面。

  A.资产保管

  B.资金清算

  C.投资监督

  D.会计核算和估值

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• 4关于基金托管人资产保管业务的内部控制，下列说法正确的是（　　）。

  A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

  B.基金托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产

  C.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

  D.基金托管人应实行不定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符

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• 5基金托管人资金清算的风险控制措施有（　　）。

  A.基金托管人应实行严格的岗位分离制度

  B.基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算

  C.建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生

  D.基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全

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• 6基金会计核算过程的主要风险点有（　　）等。

  A.清算和交收没有及时进行

  B.核算办法不合理

  C.没有严格按流程操作

  D.核算数据错误

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• 7资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在的风险包括（　　）。

  A.各类账户开设不及时、不独立

  B.印章使用不规范

  C.重要合同没有按规定保管

  D.没有认真对账导致基金账务出现差错

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• 8作为内部控制的基本要素，环境控制包括（　　）等内容。

  A.经营理念

  B.内部控制文化

  C.员工道德素质

  D.组织结构

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• 9基金托管人对基金管理人投资运作监督时，一般用电话提示管理人的情况有（　　）。

  A.所托管基金投资比例接近超标

  B.违反法律法规或合同规定

  C.对媒体和舆论反映集中的问题

  D.资金透支、涉嫌违规交易等行为

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• 10基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。（　　）

  A.对

  B.错

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