贷款诈骗罪

概述

所有金融诈骗罪均以非法占有为目的

信用卡诈骗罪、贷款诈骗罪、有价证券诈骗罪的主体只能是自然人

★★贷款诈骗罪

主体

只能是自然人

行为

编造引进资金、项目等虚假理由的

使用虚假的经济合同的

使用虚假的证明文件的

使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的

以其他方法诈骗贷款的

此罪与彼罪

贷款诈骗罪与骗取贷款罪

骗取贷款罪不以非法占有为目的；贷款诈骗罪以非法占有为目的

★★★信用卡诈骗罪

信用卡

根据立法解释规定，信用卡是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡

行为方式与罪名认定

使用伪造的信用卡、使用作废的信用卡或者冒用他人信用卡，在自动取款机上取钱的，应构成盗窃罪，而非信用卡诈骗罪；只有对人使用时才定信用卡诈骗罪

使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的，由于银行事前已经有了概括的财产处分的意思，所以，无论是对机器用，还是对人用，都只定信用卡诈骗罪

盗窃他人信用卡（真实信用卡）后，不管是在机器上使用，还是对自然人使用，都应以盗窃罪论处；盗窃数额以实际使用数额定

拾得他人信用卡并在自动柜员机上使用的行为，属于刑法第一百九十六条第一款第（三）项规定的“冒用他人信用卡”的情形，构成犯罪的，以信用卡诈骗罪追究刑事责任

窃取、收买、骗取或者以其他非法手段获取他人信用卡信息资料，并通过互联网、通讯终端使用的，属于刑法第一百九十六条第一款第（三）项规定的“冒用他人信用卡”的情形，构成犯罪的，以信用卡诈骗罪追究刑事责任

恶意透支的，成立信用卡诈骗罪

抢劫信用卡后使用、消费的，以抢劫罪定罪处罚，以其实际使用、消费数额为抢劫数额；抢劫信用卡后未使用的，根据情节轻重量刑

伪造信用卡的，以伪造金融票证罪定罪处罚

非法持有、运输、出售、购买伪造的信用卡，以及骗领信用卡的，以妨害信用卡管理罪定罪处罚

★★保险诈骗罪

主体

投保人、被保险人或者受益人

行为

投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的

投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的

投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的

投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的

投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的

共犯

保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处

教唆、帮助本罪主体实施保险诈骗行为的，当然成立本罪的共犯

牵连犯

投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金；或者投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，并同时构成其他犯罪的，实行并罚

着手认定

开始实施索赔行为或者开始向保险公司提出支付保险金请求的行为，才是保险诈骗罪的着手，而不应以开始实施虚构保险标的、开始制造保险事故等为着手

★ ★逃税罪

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的，处……

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，5年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予2次以上行政处罚的除外。

★抗税罪

主体只能是自然人，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为

★★骗取出口退税罪

一般规定

第204条第1款：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，构成骗取出口退税罪

数罪并罚

第204条第2款：纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，构成逃税罪；骗取税款超过所缴纳的税款部分，定骗取出口退税罪，进而两罪并罚

★假冒注册商标罪

对象

注册商标

行为

未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，情节严重

“使用”：指将注册商标或者假冒的注册商标用于商品、商品包装或者容器以及产品说明书、商品交易文书，或者将注册商标或者假冒的注册商标用于广告宣传、展览以及其他商业活动等行为

“相同”：指与被假冒的注册商标完全相同，或者与被假冒的注册商标在视觉上基本无差别、足以对公众产生误导的商标

想象竞合犯

以假冒注册商标方式生产、销售伪劣产品的，属于想象竞合犯，从一重罪处罚

★侵犯著作权罪

目的

以营利为目的

行为

未经著作权人许可，复制发行其文字作品、音乐、电影、电视、录像作品、计算机软件及其他作品的

出版他人享有专有出版权的图书的

未经录音录像制作者许可，复制发行其制作的录音录像的

制作、出售假冒他人署名的美术作品的