公司理财的内容

公司理财活动是指公司的资金筹集、投放、使用、收回和分配等一系列行为；它包括资金筹集、资金投放、资金营运和资金分配等四个方面的内容。公司理财的对象是现金(或资金)的循环和周转。主要职能是决策、计划与控制。

（一）资金筹集活动

资金筹集活动是指公司筹措和吸纳所需资金的过程。资本是生产要素的粘合剂，是经济活动的第一推动力，是公司最重要的生产经营条件。公司进行生产经营活动，首先必须拥有所需要的现实的货币资金，以用来购建固定资产，购买无形资产和流动资产，支付工资以及费用。资本筹集是资本运动的起始点。 

资本筹集活动主要包括：

(1)预测筹集资金需要量；

(2)选择融资渠道与方式；

(3)测算综合资本成本；

(4)衡量和有效回避融资风险；

(5)运用财务杠杆；

(6)确定合理的资本结构。

（二）资金投放活动

资金投放活动是指公司将筹集的资金投入使用的过程，包括公司内部使用资金的过程(如购置固定资产、无形资产和流动资产等)以及对外投放资金的过程(如向其他公司投资设备、向证券市场购买股票等)。公司筹集到资金后，应根据生产经营的需要，按照合理的结构及时将资金投放于流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产使用，以谋求最大的经济效益。 

公司资金投放活动主要包括： 

(1)根据理财目标确定投资方向；

(2)分析投资环境和投资风险；

(3)研究投资组合方案；

(4)评价和选择投资方案；

(5)进行投资决策分析。

（三）资金营运活动

资金营运活动是指公司为满足日常营业活动的需要而垫支的资金，或者因公司生产经营而引起的收付活动。公司在一定时期内资金周转越快，资金利用效果越高，经济效益越好。 

资金营运活动管理包括： 

(1)流动资产管理：确定最佳现金持有量；制定合理的商业信用政策；以及预测和控制存货。 (2)固定资产管理：测定固定资产需要量与确定计提固定资产折旧的方法。(3)成本费用管理：预测成本费用；分析成本费用的降低方法，开源节流。

（四）资金分配活动 

资金分配活动是指公司对利润进行分割和分派的过程。公司通过投放资金所取得的各项收入，要依次弥补生产经营耗费、交纳流转税和所得税、计算净利润；从净利润中提取公积金和公益金，向投资者分配利润，将留存的利润用于扩大生产。利润是公司生产经营的最终财务成果，投资者向公司投资就是为了使其资本获得增值，公司将获取的利润按投资者所占股份的比例分给投资者，是投资者享受其资本增值的一种常见的表现形式，是各类投资者均十分关心的问题。

总之，在资本运动过程中，公司各种财务活动之间存在着相互依存、相互转化、相互制约的辩证关系。这种资本运动内部本质的、必然的联系，就是资本运动的规律