解放军文职招聘考试汇付与托收

 ] 支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。

一、汇付（Remittance）

(一）汇付的含义及当事人

1、汇付的含义

    是指付款人主动通过银行将货款交付收款人的结算方式。

 

2、汇付的当事人

汇款人（Remitter）

收款人（Payee）

汇出行（Remitting Bank）

汇入行（Paying Bank）或解付行

 

(二）汇付的种类

1、电汇（T/T）

       是指汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT电文的方式通知汇入行，委托其解付一定金额的款项给收款人的汇付方式。速度快，在国际贸易中较多使用，但费用高。

2、信汇（M/T）

       是指汇出行通过信函的方式将其信汇委托书或支付通知书送交汇入行，委托其解付一定金额的款项给收款人。费用低，但速度慢，较少使用。

Ø 电汇、信汇程序图（P211页）

3、票汇（D/D）

Ø 票汇是指汇入行应汇款人的要求，开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，由其自行寄给收款人或亲自交给收款人，最后由汇票的受款人凭票向付款银行收款。

Ø 票汇业务程序图（P211页）

Ø 票汇业务使用银行即期汇票

 

Ø D/D与M/T、T/T的区别

（1）票汇的汇入行无需通知收款人取款，由收款人自行持票登门取款。

（2）票汇使用的票据除特殊规定外，经收款人背书，可转让流通；而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让。

因而，票汇的灵活性较大，使用比较方便。

Ø 汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。

（三）汇付方式在国际贸易方式中的应用

1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）

2、预付货款（Payment in Advance）

     在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。

（四）汇付的特点

1、依赖商业信用

2、风险大

3、资金负担不平衡

4、手续简便，费用低廉。

       由于汇付的特点，较少适用于整批货款的结算，多用于定金、佣金、货款尾数或费用等的支付。

（五）汇付条款

应明确汇付时间、汇付方法和金额

二、托收（Collection）

（一）托收的含义及分类

Ø 托收的含义

  是委托收款的简称。国际商会制定的《托收统一规则》对托收定义如下：由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款/承兑交出单据，或凭其他条款或条件交出单据。因通过银行办理，又称银行托收。

基本做法：

      出口商根据合同先行发出货物，然后开立汇票（或不开汇票）连同商业票据，向出口地银行（托收行）提出托收申请，委托其进口地代理行向进口商收款。

Ø 托收的分类：

v 光票托收（Clean Collection）

     委托人仅签发金融单据不附有商业单据的托收，即提交金融单据委托银行代为收款。光票托收如以汇票作为收款凭证，使用光票。

     多用于收取货款的尾数、佣金、样品费以及其他贸易从属费用等小额款项。

 

 跟单托收（Documentary Collection）

     是指委托人签发的金融单据中附有商业票据或不附有金融单据的商业票据的托收。

     跟单托收所附单据主要有：提单、保险单、装箱单等。

（二）托收的当事人

　1）受益人（委托人principal或consignor、出口人）

  2）委托行、托收行remitting bank（出口地）

  3）代收行collecting bank（进口地银行）

  4）付款人drawee（进口人）

  5）提示行presenting bank（也可是代收行，不再另外指定）

  6）需要时的代理（一般由进口地银行承担）

（三）跟单托收的种类

v 按交单条件的不同，可分为以下两种：

   1、付款交单（Documents against Payment,D/P）

（1）即期付款交单（D/P at sight）

v 即期付款交单的程序图：

    (2)远期付款交单（D/P after sight）

v 付款交单的程序图（P213）

v 若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：

v 提前付款赎单

v 凭信托收据借单（如D/P.T/R）

所谓信托收据（Trust Receipt）就是进口商借单时提供的书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属于银行。货物出售所得款项，仍需汇票到期时交给银行。这是代收行向进口商提供的信用，与出口商无关，到期如不能收回，由代收行负责。

          但如系出口商授权代收行凭借信托收据将单据借给进口商，即所谓远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/R）方式，如后进口商拒付，风险由出口商承担。

          近似于承兑交单。案例分析

Ø 我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？

Ø 我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了a兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。