解放军文职招聘考试信用证的业务流程

 信用证的业务流程

1、订立国际货物买卖合同。在合同中明确规定买方以信用证方式支付货款，一般还规定信用证种类、金额、付款期限、到期日、开证日期等。

2、申请开立信用证。即开证申请人，也就是进口人在国际货物买卖合同规定的时间内向所在地银行申请开立。一般理解，买方应保证信用证在卖方为履行买卖合同，能按时装运的第一天前开立并送达卖方。

进口人在向开证银行申请开证时递交的开证申请书中除明确指出请按所列条件开立信用证的要求及收益人的名称、地址、信用证种类、到期日、到期地点、开立方法外，主要是：

一是要求开证行在信用证上列明的条款，其基本内容就是能体现买卖合同要求的单据条款，即受益人应提交哪些符合买卖合同规定的单据条款。这些也是开证行凭以向受益人或其指定人（如议付行）付款的主要依据；

二是开证申请人向开证行的保证和声明。即保证向开证行支付该信用证项下的货款、手续费、利息及其他一切费用；在单据表面符合信用证条款规定的前提条件下，在规定期限内付款赎单。

开证申请人申请开证应向开证行交纳一定比率的保证金或提供其他担保，并支付银行开证费和其他手续费。开证人填写开证申请书时，应注意所列内容不能与买卖合同规定的条款相矛盾，所列条款内容表达须符合《跟单信用证统一惯例》的规定。

3、开立信用证。开证行接受了开证申请人的开证申请书，必须按申请书规定的内容和方式向指定受益人开立，以后就在法律上与开证申请人构成了有关该信用证的权利义务关系。

4、通知受益人。受益人所在地的通知行在收到开证行开来的信用证后，应核对开证行的签字与密押，经核实无误，除留存副本或复印件备查外，必须尽快将信用证转交或通知受益人。

《跟单信用证统一惯例》第7条规定：信用证可经由另一银行（通知行）通知受益人，而该通知行无须承担责任，但如该行愿意通知，则应合理审慎地审核通知的信用证的表面真实性。如该行不愿意通知，则必须毫不迟延地告知开证行。如通知行无法确定信用证的表面真实性，它必须毫不迟延地通知开证行说明它无法确定。如通知行仍决定通知受益人，则必须告知受益人它未能确定该证的真实性。

5、交单议付。信用证的受益人在收到经通知行转来或通知的信用证后，应对信用证认真审核，主要看其所列条款与买卖合同中所列条款是否相符。

审核依据除买卖合同外，还要参照《跟单信用证统一惯例》的规定和解释。如发现与买卖合同规定不符而又不能接受的，应通知开证申请人，请求修改信用证。

受益人收到信用证经审查无误，或须修改的经收到修改通知书认可后，即可根据信用证的规定发运货物。在货物发运完毕后，缮制并取得信用证所规定的全部单据，开立汇票，连同信用证正本，在信用证规定的交单期和信用证有效期内，送交指定的议付行，或者在自由议付信用证的情况下，送交他所选择的议付行。议付银行即按信用证条款对受益人递交的单据进行审核，在确认单据相符后，按信用证规定议付给受益人。

所谓“议付”，就是由被授权的议付行向受益人购进由他提交的单据或他出立的汇票及所附单据。《跟单信用证统一惯例》第10条规定：议付是指被授权议付的银行对汇票或单据付出对价的行为。议付实际上是议付行对受益人的垫款。而此垫款以向议付行提交符合信用证条款的单据为前提。

6、索偿。即议付行办理议付后，根据信用证规定，凭单向开证行或其指定的付款行或偿付行请求偿付的行为。

7、偿村。即由开证行或其被指定的付款行或偿付行向议付行进行付款。

开证行或被指定的付款行收到议付行寄来的汇票和单据后，经审核认为与信用证规定相符，应即将票款偿付给议付行。如开证行与付款行在审单时发现单据与信用证不符，可以拒付，但必须在收到单据的次日起7个营业日内通知议付行表示拒绝接受单据，同时声明单据是否退回或代为保管，听候处理。如超过上述期限不提异议，即作为开证行或付款行的默认接受，就应付款。信用证的开证银行与付款银行在付款以后即使发现单据有误，也不能要求议付行退款。

实际业务中，开证行在审单时发现与信用证规定条款不符，往往不是立即提出拒付，而是先征求开证申请人意见。若开证申请人接受不符点，开证行即予以付款。

假如信用证指定的偿付行索偿并由该行偿付的，由于偿付行向议付行付款事先并不审单，因此当开证行收到单据后发现单据与信用证条款的规定不符时，就可以要求议付行退款。

8、开证申请人付款赎单。开证银行履行偿付责任后，应向开证申请人提示单据，开证申请人核验单据无误后，办理付款手续。如开证申请时，曾交付保证金，则付款时可予以扣减。开证申请人付款后，即可从开证行处取得全套单据，包括可凭以向承运人提取货物的运输单据。