丙公司是一家汽车配件制造企业，近期销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案： 方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。 方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。 方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。 要求： (1)如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。 (2

短期融资券发行和交易的对象是( )。

A.非机构投资者

B.银行间债券市场的机构投资者

C.大型上市公司

D.集团企业

以流动负债的形成情况为标准，可以分成自然性流动负债和人为性流动负债，则下列各项中属于自然性流动负债的是( )。

A.银行短期借款

B.一年内到期的应付债券

C.应付账款

D.长期借款

下列关于营运资金特点的说法，不正确的是(　)。

A. 营运资金的来源具有多样性

B. 营运资金的数量具有波动性

C. 营运资金的周转具有长期性

D. 营运资金的实物形态具有变动性和易变现性

在不考虑保险储备的情况下，影响再订货点的因素包括(　)。

A. 单位缺货成本

B. 每天消耗的原材料数量

C. 预计交货时间

D. 每次订货成本

营运资金管理应该遵循的原则包括(　)。

A. 满足合理的资金需求

B. 保证一定的盈利能力

C. 保持足够的长期偿债能力

D. 节约资金使用成本

运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是(　)。

A. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)

B. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

C. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)

D. 最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)

下列各项中，属于自然性流动负债的有(　)。

A. 应付账款

B. 应交税费

C. 应付职工薪酬

D. 短期借款

应收账款的主要功能包括(　)。

A. 增加销售

B. 降低闲置资金的数量

C. 维持均衡生产

D. 减少存货

某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元)，企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是(　)。

A. 该企业采取的是激进融资策略

B. 该企业采取的是保守融资策略

C. 该企业的风险和收益居中

D. 该企业的风险和收益较高