管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人员对上述程序不满的原因是：（）-长理培训找题

相关试题

1一家中等规模制造业公司的生产经理超额订货，并将它们运至他自己作为副业经营的一家仓储公司。为此，他窜改了验

A．对现金支出进行抽样，比较采购订单、验收报告、发票和支票副本。
B．抽取现金支出样本，并向供应商函证采购的数量、价格以及供应商的送货日期。
C．观察收货地点并清点收到的材料，将清点结果与验收人员编制的验收报告相比较。
D．开展分析性测试，比较产量、原材料采购量以及原材料存货水平，调查差异。

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2为了测试某一建设项目的成本超支是否由承包商不适当的考虑与变更订货合同相关的成本所引起，以下哪项审计程序

A．仅有Ⅰ。
B．仅有Ⅲ。
C．Ⅰ和Ⅱ。
D．Ⅰ和Ⅲ。

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3某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行年度会议，讨论其提议的下一年度的业务计划和活动。在讨论了

A．虽然SOP调查表将增强控制的适当性，但是内部审计师需要证实控制正是像SOP所表明的那样发挥作用。
B．增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议，所以业务活动范围可以相应地减少。
C．如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序，那么，业务活动可以减少一些。
D．为了使SOP调查表可以和提议的业务计划表一起考虑，该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。

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4最近有两位内部审计师离开了审计部门，由于预算限制无法立即找到替代者。在审计资源缺少的情况下，为了有效地完

A．使用自我评估调查问卷来达到审计目标。
B．在审计计划、审计抽样和文件编制方面使用信息技术。
C．将咨询业务从审计工作日程安排表中删除。
D．从不被审计的经营部门中抽调人手补充空缺。

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5内部审计业务随其客观性程度的变化而变化。以下哪项有可能最为客观？（）

A．与组织的加班政策有关的遵循性审计。
B．与人事部门的聘用与解聘政策有关的经营审计。
C．与营销部门有关的绩效审计。
D．与薪酬程序有关的财务控制审计。

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6单项选择题: 某大城市的审计师正在审查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶

A．根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款。
B．指定一名城市员工来核实每天清空的垃圾桶数量。
C．要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量。
D．在付款总金额基础上签署合同。

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7在审计某计算机服务合同时，审计师发现，虽然合同只要求承包商提供恰当水平的安全性，但承包商开发了所在行业最先

A．仅有Ⅱ是对的。
B．仅有Ⅲ是对的。
C．Ⅰ和Ⅱ是对的。
D．Ⅱ和Ⅲ是对的。

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8某公司新近签订一份关于修建大型生产车间的成本加成计价合同。在审计人员对合同进行复核的过程中，下列最为重

A．复核合同是否包含系统复核权限以及契约方成本审计条款。
B．特定完工日合同复核。
C．复核合同及所有招标程序，以确定公司选择最低投标。
D．通过直接询问，确定契约方商业信用。

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9在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种情形最有可能导致审计范围扩大？（）

A．产品销售增加，伴随着佣金增加。
B．销售退回增加，伴随着佣金增加。
C．佣金减少，伴随着产品销售减少。
D．销售退回减少，伴随着产品销售增加。

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10在全面质量管理中应用工作团队非常重要，原因是：（）

A．管理良好的团队具有很高的创造力，而且比个人更善于处理复杂问题。
B．团队作决策比较快，因此可以有助于减少决策周期。
C．与单个工作人员相比，团队成员的工作激励更高。
D．使用团队方式可以取消监督，因此使得公司更精简并创造更高的利润。

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