【模拟题】某化妆品生产企业，2019年计入成本、费用中的合理的实发工资540万元，当年发生的工会经费15万元、职工福利费80万元、职工教育经费40万元。已知，在计算企业所得税应纳税所得额时，工会经费、职工福利费、职工教育经费的扣除比例分别为2%、14%、8%，则该企业在计算2019年应税所得时准予扣除的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费合计金额的下列计算中，正确的是()。

　　A.在中国境内设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所来源于中国境内的所得

　　B.居民企业来源于中国境外的所得

　　C.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得

　　D.居民企业来源于中国境内的所得

　　A.根据中国法律成立，实际管理机构在境内的丙公司

　　B.根据外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司

　　C.根据外国法律成立且实际管理机构在国外，在境内设立机构场所的丁公司

　　D.根据中国法律成立，在国外设立机构场所的乙公司

　　A.提供劳务所得，按照劳务发生地确定

　　B.股息、红利等权益性投资收益所得，按照分配所得的企业所在地确定

　　C.动产转让所得，按照转让动产活动发生地确定

　　D.销售货物所得，按照交易活动发生地确定

　　A.纳税人销售的应税消费品，除另有规定外，应当向纳税人机构所在地或者居住地的税务机关申报纳税

　　B.纳税人的总机构与分支机构不在同一省的，由总机构汇总向总机构所在地的税务机关申报缴纳消费税

　　C.进口的应税消费品，由进口人或者其代理人向机构所在地的税务机关申报纳税

　　D.委托加工的应税消费品，受托方为个人的，由受托方向居住地的税务机关申报纳税

 
　　A.委托加工货物应向Y市税务机关申报缴纳增值税

　　B.委托加工货物应向S市税务机关解缴代收的消费税

　　C.进口货物应向W市海关申报缴纳增值税

　　D.销售货物应向S市税务机关申报缴纳增值税

　　A.委托加工应税消费品的，为纳税人提货的当天

　　B.采取托收承付方式销售应税消费品的，为收到货款的当天

　　C.进口应税消费品的，为报关进口的当天

　　D.自产自用应税消费品的，为移送使用的当天

　　A.126×30%=37.8(万元)

　　B.126÷(1-30%)×30%=54(万元)

　　C.(37+126-30)×30%=39.9(万元)

　　D.(37+126-30)÷(1-30%)×30%=57(万元)

　　A.外购已税蒸馏酒生产配制酒

　　B.外购已税溶剂油为原料生产成品油

　　C.外购已税烟丝生产卷烟

　　D.外购已税电池生产应税摩托车

　　正确为 √  错误为× 

　　A.540000×(1+5%)÷(1-10%)×10%=63000(元)

　　B.540000×(1-5%)÷(1-10%)×10%=57000(元)

　　C.540000×(1-5%)×(1+10%)×10%=56430(元)

　　D.540000×(1+5%)×(1+10%)×10%=62370(元)