【模拟题】甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下：(1)产品销售收入800万元，销售边角收入40万元，国债利息收入为5万元：(2)以产品抵偿债务，该产品不含增值税售价60万元：(3)实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费1.5万元，职工福利费15万元，工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚款利息6万元：(5)因管理不善一批材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税1.3万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。要

　　A.国债利息收入2万元

　　B.接受捐赠收入10万元

　　C.转让商标权收入60万元

　　D.出租设备租金收入20万元

　　A.10

　　B.12

　　C.15

　　D.20

　　A.260

　　B.230

　　C.200

　　D.150

　　A.6

　　B.3.6

　　C.4.97

　　D.5

　　A.新技术研发费用可以加计扣除400万元

　　B.享受三免三减半优惠政策

　　C.购入运输车辆20万元可以享受税额抵免

　　D.按15%的税率征收企业所得税

选项D：限额=200×2%=4(万元)，实际发生4万元，准予税前全额扣除。

　　A.闲置厂房计提折旧15万元可以扣除

　　B.发生的非广告性质的赞助支出8万元不得扣除

　　C.直接向养老院捐赠20万元，准予在利润总额12%以内扣除

　　D.未投入使用的机器设备计提10万元折旧不得税前扣除

　　A.职工福利费34万元

　　B.职工教育经费5万元

　　C.基本社会保险费56万元

　　D.工会经费4万元

　　A.18

　　B.20

　　C.30

　　D.12

　　A.企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额

　　B.以分期收款方式销售货物的，按照收到货款或索取货款凭证的日期确认收入的实现

　　C.采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的公允价值确定

　　D.接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确定收入

　　A.超过税法规定扣除标准的职工福利费

　　B.违规排污支付的行政罚款

　　C.国债利息收入

　　D.税收滞纳金