1.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票的，其最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
2.根据证券法律制度的规定，下列对首次公开发行股票程序的表述中，不正确的是( )。
A.发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准
B.证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定
C.股票发行经申请核准后，发行人自证监会核准发行之日起超过6个月没有发行股票，核准文件仍然有效，不需要重新经证监会核准
D.股票发行申请未获核准的，自证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可以再次提出股票发行申请
3.根据证券法律制度的规定，为了保证询价对象真实报价，杜绝高报不买，《深化新股发行体制改革意见》和修改后的《证券发行与承销管理办法》有了新规定。下列各项，不符合该规定的是( )。
A.网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购
B.网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨
C.网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以中止发行
D.中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行
4.2012年5月惠荣股份有限公司成功发行了2年期的公司债券3000万元，1年期的公司债券2400万元，该公司截止到2012年12月31日的净资产额为20000万元，计划于2013年1月再次发行公司债券，本次发行的债券数额不得超过( )万元。
A.5400
B.3600
C.2600
D.2400
5.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量( )的，为发行失败。
A.60%
B.70%
C.80%
D.90%
6.根据证券法律制度的规定，上市公司向不特定对象公开募集股份的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。
A.3%
B.5%
C.6%
D.10%
7.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是( )。
A.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司发行可转换公司债券，也应当提供担保
B.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
C.上市商业银行不得作为发行可转债的担保人
D.以保证方式提供担保的，可以是连带责任担保，也可以是一般保证
8.甲上市公司拟发行非分离交易可转换公司债券，其制定的发行方案中，不符合证券法律制度规定的是( )。
A.本次发行的可转换公司债券期限为5年
B.自发行结束之日起6个月后的第一个交易日起至债券到期日止的期间为转股期
C.如果可转换公司债券持有人不转换股票的，公司在可转换公司债券期满后第2个工作日办理完毕偿还债券余额本息的事项
D.转股价格修正方案须提交股东大会表决，且须出席会议所持表决权过半数通过
9.根据证券法律制度的规定，下列各项关于公司债券发行程序的表述，不正确的是( )。
A.发行公司债券应当报经证券监督管理委员会核准
B.发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向证监会申报
C.公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会作出决议
D.发行公司债券，采用申请一次核准，分期发行的，应自证监会核准发行之日起3年内发行完毕
10.根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露的表述中，不正确的是( )。
A.经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，并提交董事会审议
B.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见
C.上市公司监事应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
D.上市公司董事、监事和高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确和完整
11.根据证券法律制度的规定，非分离交易可转换公司债券的期限( )。
A.最短为1年，最长为5年
B.最短为2年，最长为5年
C.最短为1年，最长为6年
D.最短为2年，最长为6年
12.根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行可转换公司债券，募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定，转股价格修正方案须提交公司( )表决，且须经( )同意。进行表决时持有公司可转换债券的人员应当回避。
A.董事会 全体董事过半数
B.董事会 出席会议的董事过半数
C.股东大会 出席会议的股东所持表决权的过半数
D.股东大会 出席会议的股东所持表决权的2/3以上
13.根据证券法律制度的规定，在首次信息披露制度中，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后( )内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过( )。
A.5个月 1个月
B.5个月 2个月
C.6个月 1个月
D.6个月 2个月
14.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司定期报告的编制、审议、披露等表述不正确的是( )。
A.高级管理人员应当及时编制定期报告草案
B.定期报告草案应提请董事会审议
C.监事会负责审核董事会编制的定期报告
D.董事长负责组织定期报告的披露工作
15.甲公司与乙公司合谋，利用信息优势连续买卖丙上市公司的股票，导致丙公司股票价格持续飙升。甲公司与乙公司的行为构成( )。
A.内幕交易行为
B.操纵市场行为
C.虚假陈述行为
D.欺诈客户行为
16.甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人(假设没有相反证据)的是( )。
A.甲公司的控股股东
B.与甲公司同时受丙公司控制的丁公司
C.由甲公司的董事长兼任经理的戊公司
D.持有甲公司25%股份的王某
17.根据证券法律制度的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
18.根据证券法律制度的规定，在上市公司要约收购中，收购人在公告要约收购报告书之前可以自行取消收购计划，但应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告;自公告之日起一定期限内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。该期限为( )。
A.6个月
B.12个月
C.2年
D.3年
19.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工，现有股东198人。公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20%的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。根据我国证券法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是( )。
A.甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司
B.甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件
C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件
D.甲公司在提交申请文件之前，应当将相应的情况通知所有股东
20.甲非上市公众公司拟向特定对象发行股票。根据我国法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是( )。
A.甲公司申请定向发行股票，可以申请一次核准，分期发行
B.自中国证监会予以核准之日起，甲公司应当在3个月内首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕
C.甲公司首期发行数量应当不少于总发行数量的60%，剩余各期发行的数量由公司自行确定
D.如果甲公司在12个月内发行股票累计融资额低于公司净资产的20%的，不必向中国证监会申请核准，但应当在每次发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案
一、单项选择题
1.
【答案】B
2.
【答案】C
【解析】选项C：股票发行申请经核准后，发行人应当自证监会核准发行之日起6个月内发行股票;超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经证监会核准后方可发行。
3.
【答案】B
【解析】为了保证询价对象真实报价，杜绝高报不买，《深化新股发行体制改革意见》和修改后的《证券发行与承销管理办法》规定：网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购，仍然申购不足的，可以由承销团推荐其他投资者参与网下申购;网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，可以中止发行;网下报价情况未及发行人和主承销商预期或者网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的，可以中止发行;中止发行的具体情形可以由发行人和承销商约定，并予以披露;中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。
4.
【答案】C
【解析】上市公司发行该公司债券的，本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产产额的40%。本题中设本次发行的债券数额最高为X，本次发行后累计公司债券余额为=3000+2400+X=20000×40%，X=2600(万元)，所以本次发行债券数额不得超过2600万元。
5.
【答案】B
【解析】股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。
6.
【答案】C
【解析】上市公司向不特定对象公开募集股份的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
7.
【答案】B
【解析】(1)选项A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但是最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外;(2)选项C：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但是上市商业银行除外;(3)选项D：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。
8.
【答案】D
【解析】(1)选项A：非分离交易可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年;(2)选项B：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定;(3)选项C：可转换公司债券持有人不转换为股票的，上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项;(4)选项D：转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权2/3以上同意。
9.
【答案】D
【解析】选项D：发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行;自证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。
10.
【答案】C
【解析】选项C：上市公司“监事会”应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提交书面审核意见，而非“监事”。
11.
【答案】C
【解析】可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。
12.
【答案】D
13.
【答案】C
【解析】在首次信息披露制度中，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。
14.
【答案】D
【解析】选项D：董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
15.
【答案】B
【解析】单独或通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量的，属于操纵证券市场的行为。
16.
【答案】D
【解析】(1)选项A：投资者之间有股权控制关系;(2)选项B：投资者受同一主体控制;(3)选项C：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员;(4)选项D：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，为一致行动人。本题中，王某只持有甲公司25%的股份，不构成甲公司的一致行动人。
17.
【答案】B
18.
【答案】B
19.
【答案】C
【解析】(1)选项A：根据《非上市公众公司办法》的规定，非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：①股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;②股票以公开方式向社会公众公开转让。王某转让股权后，甲公司股东累计超过了200人;出现上述情形，股份有限公司可以经过证监会的核准后成为非上市公众公司;(2)选项BCD：股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。
20.
【答案】C
【解析】选项C：首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案。
编辑推荐：
温馨提示：因考试政策、内容不断变化与调整，长理培训网站提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准！ (责任编辑：长理培训)
点击加载更多评论>>