1.
在保守型筹资政策下，下列结论成立的是( )。
A.临时性负债等于临时性流动资产
B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于长期性资产
C.临时性流动负债大于临时性流动资产
D.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于长期性资产
2.
如果企业采用配合型筹资政策，在经营淡季时其易变现率应该( )。
A. 等于1
B. 大于1
C. 小于1
D. 大于或等于1
3.
某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为( )万元。
A. 70
B. 90
C. 100
D. 110
4.
某企业拟以“1/10，n/30”信用条件购进材料，其丧失现金折扣的机会成本率为( )。
A. 10%
B. 20%
C. 18%
D. 28%
5.
某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为( )。
A. 6%
B. 10%
C. 12%
D. 18%
6.
企业2010年取得为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。2010年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2010年度应向银行支付的利息和承诺费共为( )万元。
A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7
7.
某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为( )。
A. 5.8%
B. 6.4%
C. 6.8%
D. 7.3%
8.
企业在生产经营过程中，会产生一些自发的资金来源，部分满足企业的经营需要。下列不属于自发的资金来源的是( )。
A. 应付账款
B. 应付职工薪酬
C. 应付票据
D. 短期债券
9.
在保守型筹资政策下，下列结论成立的是( )。
A.临时性负债等于临时性流动资产
B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于长期性资产
C.临时性流动负债大于临时性流动资产
D.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于长期性资产
10.
某企业的主营业务是生产和销售食品，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，流动资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的40%;负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债的65%为自发性负债。由此可得出结论，该企业奉行的是( )。
A. 配合型筹资政策
B. 激进型筹资政策
C. 保守型筹资政策
D. 紧缩型筹资政策
11.
如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本筹资政策是( )。
A. 稳健型筹资政策
B. 配合型筹资政策
C. 激进型筹资政策
D. 配合型或稳健型筹资政策
1.
【答案】D
【解析】本题考点是保守型筹资政策。在保守型筹资政策下，长期负债、自发性负债和权益资本，除满足长期性资产的资金需要外，还要解决部分临时性流动资产对资金的需求，所以长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于长期性资产。临时性负债则应小于临时性流动资产。
2.
【答案】A
【解析】易变现率=(权益+长期债务+经营性流动负债-长期资产)/流动资产，采用配合型筹资政策，在经营淡季时没有临时性流动资产，所有的流动资产均为永久性流动资产，其资金来源应为长期资金，因此其易变现率应该等于1。
3.
【答案】C
【解析】贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息发方法。
4.
【答案】C
【解析】放弃现金折扣成本率=[1%/(1-1%)]×〔360/(30-10)〕=18%
5.
【答案】C
【解析】在加息法付息的条件下，实际利率大约相当于名义利率的2倍。
6.
【答案】B
【解析】利息=500×8%+300×8%×5/12=50(万元)，未使用的贷款额度=1000-[500+300×(5/12)]=1000-625=375(万元)，承诺费=375×0.4%=1.5(万元)，利息和承诺费=50+1.5=51.5(万元)
7.
【答案】C
【解析】实际利率=5.8%/(1-15%)×100%=6.8%。
8.
【答案】D
【解析】本题考点是自发性资金来源的确定。短期债券需要人为安排。
9.
【答案】D
【解析】本题考点是保守型筹资政策。在保守型筹资政策下，长期负债、自发性负债和权益资本，除满足长期性资产的资金需要外，还要解决部分临时性流动资产对资金的需求，所以长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于长期性资产。临时性负债则应小于临时性流动资产。
10.
【答案】C
【解析】临时性流动资产=3000×(1-40%)=1800万元;临时性流动负债=2600×(1-65%)=910万元，由于临时性流动负债小于临时性流动资产，所以该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略。
11.
【答案】C
【解析】在生产经营的淡季，临时性流动资产为零，因此采取配合型或稳健型政策都没有临时性借款，因此可以推定采用的是激进型筹资政策。
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