2019年注会cpa《经济法》基础练习及答案6

　　参考答案及解析：

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，上市公司配股需要满足增发股票的一般条件，因此选项A的说法错误;采用证券法规定的代销方式发行，因此选项C的说法错误;拟配售股份数量不超过本次配售股份“前”股本总额的30%，因此选项D的说法错误。

　　2、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。

　　3、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过;选项A符合规定。

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之一是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之一则是：有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元。

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，首次公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发新股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。本题中，发行后股本总额为5亿股，超过了4亿股，因此适用比例70%，即网下初始发行数量最少为本次公开发行股票数量的70%=2*70%=1.4亿股。

　　6、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，当投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%时，应当依照法律规定进行书面报告和公告。

　　7、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。

　　8、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 这里所说的及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 选项C应当是：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　10、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 《虚假陈述行政责任规则》中明确规定了认定从轻或者减轻处罚的考虑情形：(1)未直接参与信息披露违法行为。(2)在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告。(3)在获悉公司信息披露违法后，向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施。(4)配合证券监管机构调查且有立功表现。(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为。(6)其他需要考虑的情形。选项D属于“不予行政处罚的情形”。

　　11、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 审核过程中，发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，中国证监会将中止审核，并在12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。

　　12、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 根据规定，网上投资者应当自主表达申购意向，不得全权委托证券公司进行新股申购。