1、企业订货日至到货期的时间为10天，每日存货需用量为100千克，假设确定的保险储备为80千克，那么企业再订货点为( )。
A、1000
B、1080
C、920
D、1020
2、下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈反向变化的是( )。
A、现金折扣率
B、折扣期
C、信用标准
D、付款期
3、以下有关流动负债利弊的说法中，不正确的是( )。
A、短期借款一般比长期借款具有更少的约束性条款
B、流动负债的一个经营劣势是需要持续地重新谈判或滚动安排负债
C、流动负债的主要经营优势之一为容易获得
D、实践证明，使用短期贷款为永久性流动资产融资是恰当的，可为企业创造更高的收益
4、下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是( )。
A、筹资数额比较大
B、筹资成本较低
C、筹资数额比较少
D、发行条件比较严格
5、ABC公司2011年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2011年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4%，则ABC公司2011年末向银行支付的利息和承诺费合计为( )万元。
A、52
B、61.2
C、68.5
D、54.8
6、下列各项中，不属于存货“缺货成本”的是( )。
A、材料供应中断造成的停工损失
B、产成品缺货造成的拖欠发货损失
C、丧失销售机会的损失
D、存货资金的应计利息
7、某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为( )。
A、6.50%
B、6.38%
C、5.75%
D、5%
8、某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位变动储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错误的是( )。
A、经济订货量为1800件
B、最高库存量为450件
C、平均库存量为225件
D、与进货批量有关的总成本为600元
1、
【正确答案】 B
【答案解析】 再订货点=10×100+80=1080(千克)。
【该题针对“保险储备”知识点进行考核】
2、
【正确答案】 D
【答案解析】 放弃现金折扣的信用成本率=[现金折扣率/(1-现金折扣率)]×[360/(付款期-折扣期)]，可以看出，现金折扣率、折扣期和放弃现金折扣的信用成本率呈正向变动，信用标准和放弃现金折扣的信用成本率无关，付款期和放弃现金折扣的信用成本率呈反向变动，所以本题应该选择D。
【该题针对“商业信用的形式”知识点进行考核】
3、
【正确答案】 D
【答案解析】 许多企业的实践证明，使用短期贷款来为永久性流动资产融资是一件危险的事情。
【该题针对“流动负债的利弊”知识点进行考核】
4、
【正确答案】 C
【答案解析】 相对于银行借款筹资而言，短期融资券一次性的筹资数额比较大。
【该题针对“短期融资券的筹资特点”知识点进行考核】
5、
【正确答案】 D
【答案解析】 利息=1000×4%+600×4%×6/12=52(万元)，未使用的贷款额度=400+600×(6/12)=700(万元)，承诺费=700×0.4%=2.8(万元)，利息和承诺费合计=52+2.8=54.8(万元)。
【该题针对“短期借款的信用条件”知识点进行考核】
6、
【正确答案】 D
【答案解析】 缺货成本，是指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等。存货资金的应计利息属于储存成本。
【该题针对“存货的成本”知识点进行考核】
7、
【正确答案】 C
【答案解析】 实际可供使用的借款=1080×(1-8%-5%)，实际支付的年利息=1080×5%，所以，实际利率=1080×5%/[1080×(1-8%-5%)]=5%/(1-8%-5%)×100%=5.75% 。
【该题针对“短期借款的成本”知识点进行考核】
8、
【正确答案】 D
【答案解析】 每日的耗用量=16200/360=45(件)，经济订货量=[2KD/Kc×p/(p-d)]1/2=(2×25×16200/1×60/15)1/2=1800(件)，所以选项A正确。最高库存量=1800-1800×45/60=450(件)，所以选项B正确。平均库存量=450/2=225(件)，所以选项C正确。与进货批量有关的总成本=[2×25×16200×1×(1-45/60)]1/2=450(元)，所以选项D不正确。
【该题针对“存货陆续供应和使用模型”知识点进行考核】
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