1、吸收法人投资和吸收社会公众投资共同的特点是( )。
A、每人投资的数额相对较少
B、发生在法人单位之间
C、出资方式灵活多样
D、以参与公司利润分配为目的
2、ABC公司拟发行分离交易的可转换公司债券，公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价为10元，前1个交易日的均价为11元，则所附认股权证的行权价格应不低于( )元。
A、10
B、11
C、10.5
D、12
3、优先股股息率在股权存续期内不作调整的，称为( )。
A、固定股息率优先股
B、浮动股息率优先股
C、参与优先股
D、非参与优先股
4、下列关于可转换债券的说法中不正确的是( )。
A、标的股票必须是发行公司自己的普通股票
B、票面利率一般会低于普通债券的票面利率
C、回售有利于降低投资者的持券风险
D、资本成本较低
5、下列各种筹资方式中，企业无需支付资金占用费的是( )。
A、发行债券
B、发行优先股
C、发行短期票据
D、发行认股权证
6、某公司所得税税率为25%，目前需要筹集资金8000万元，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一，发行可转换公司债券8000万元，每张面值1000元，规定的转换价格为每股20元，债券期限为5年，年利率为2%。方案二，平价发行一般公司债券8000万元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为7%。发行可转换公司债券每年可节约的利息是( )万元。
A、560
B、400
C、160
D、300
7、可转换债券的基本性质不包括( )。
A、证券期权性
B、资本转换性
C、赎回与回售
D、筹资灵活性
1、
【正确答案】 D
【答案解析】 吸收法人投资一般具有以下特点：(1)发生在法人单位之间;(2)以参与公司利润分配或控制为目的;(3)出资方式灵活多样。
吸收社会公众投资一般具有以下特点：(1)参加投资的人员较多;(2)每人投资的数额相对较少;(3)以参与公司利润分配为目的。
【该题针对“吸收直接投资的种类”知识点进行考核】
2、
【正确答案】 B
【答案解析】 根据我国《上市公司证券发行管理办法》的规定，发行分离交易的可转换公司债券，所附认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价。
【该题针对“可转换债券的发行条件”知识点进行考核】
3、
【正确答案】 A
【答案解析】 优先股股息率在股权存续期内不作调整的，称为固定股息率优先股;优先股股息率根据约定的计算方法进行调整的，称为浮动股息率优先股。
【该题针对“优先股的种类”知识点进行考核】
4、
【正确答案】 A
【答案解析】 可转换债券的标的股票一般是发行公司自己的普通股票，不过也可以是其他公司的股票，如该公司的上市子公司的股票。
【该题针对“可转换债券的基本要素”知识点进行考核】
5、
【正确答案】 D
【答案解析】 资金占用费是指企业在资金使用过程中因占用资金而付出的代价，发行债券、发行短期票据需要支付利息费用，发行优先股需要支付优先股股利，这些都会产生资金的占用费，所以，选项ABC不是答案。认股权证本身是一种认购普通股的期权，它没有普通股的红利收入，所以，发行认股权证不需要支付资金占用费，选项D是答案。
【该题针对“认股权证的基本性质”知识点进行考核】
6、
【正确答案】 B
【答案解析】 发行可转换公司债券节约的利息=8000×(7%-2%)=400(万元)
【该题针对“可转换债券的计算”知识点进行考核】
7、
【正确答案】 D
【答案解析】 可转换债券的基本性质包括：(1)证券期权性。可转换债券给予了债券持有者未来的选择权，在事先约定的期限内，投资者可以选择将债券转换为普通股票，也可以放弃转换权利，持有至债券到期还本付息。(2)资本转换性。可转换债券在正常持有期，属于债权性质，转换为股票后，属于股权性质。(3)赎回与回售。可转换债券一般都会有赎回条款，发债公司在可转换债券转换前，可以按一定条件赎回债券。同样，可转换债券一般也会有回售条款。选项D属于可转换债券筹资的特点。
【该题针对“可转换债券的基本性质”知识点进行考核】
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