2019中级会计职称考试《经济法》强化习题（11）

 

　　A.公司因经济纠纷被起诉

 

　　B.公司前一年发生亏损

 

　　C.公司未按公司债券募集办法履行义务

 

　　D.公司董事会成员组成发生重大变化

 

　　【答案】C【解析】公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。

 

　　【单选题】非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，不可以成为合格投资者的是(　)。

 

　　A.企业年金

 

　　B.商业银行发行的理财产品

 

　　C.名下金融资产为人民币100万元的个人投资者王某

 

　　D.净资产为人民币1000万元的公司

 

　　【答案】C【解析】合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低

 

　　【多选题】非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，可以成为合格投资者的有(　)。

 

　　A.净资产为人民币600万元的合伙企业

 

　　B.社会保障基金

 

　　C.名下金融资产为人民币500万元的个人投资者王某

 

　　D.经金融监管部门批准设立的信托公司

 

　　【答案】BCD【解析】合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低

 

　　【单选题】下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是(　)。

 

　　A.公司股本总额不少于人民币6000万元

 

　　B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

 

　　C.公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

 

　　D.必须是国家鼓励发展的产业

 

　　【答案】B【解析】根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上，因此选项B是正确的;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

 

　　【单选题】可以对股票作出不予上市、暂停上市、终止上市的决定的机构是(　)。

 

　　A.证券交易所设立的复核机构

 

　　B.证监会

 

　　C.证券交易所

 

　　D.证券行业协会

 

　　【答案】C【解析】证券交易所可依法作出对股票不予上市、暂停上市、终止上市的决定。

 

　　【单选题】根据《中华人民共和国票据法》的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是(　)。

 

　　A.该汇票无效

 

　　B.该背书转让无效

 

　　C.原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

 

　　D.原背书人对后手的被背书人承担保证责任

 

　　【答案】C【解析】背书人的禁止背书是背书行为的一项任意记载事项，如果背书人不愿意对其后手以后的当事人承担票据责任，即可在背书时记载禁止背书。根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载不得转让字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

 

　　【单选题】甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，并在背书栏中记载了“若此票据到期不获付款不能向本公司追索”的字样。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是(　)。

 

　　A.背书无效

 

　　B.背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束

 

　　C.背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力

 

　　D.票据无效

 

　　【答案】C【解析】根据规定，背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。本题中，在背书栏中记载了“若此票据到期不获付款不能向本公司追索”属于所附条件，是无效的，但不影响票据的效力。

 

　　【单选题】下列属于背书的任意记载事项的是(　)。

 

　　A.背书人签章

 

　　B.被背书人名称

 

　　C.“不得转让”字样

 

　　D.背书给甲和乙

 

　　【答案】C【解析】选项AB是绝对必要记载事项，选项D是禁止记载的事项。