2020年银行从业资格备考知识点：商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
2.1.1 商业银行公司治理
1.商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
2.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应该遵循的八大原则(了解)：
(1)董事会成员应称职;(2)董事会应核准战略目标和价值准则并监督实施;(3)董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及责任，并在全行实行问责制;(4)董事会应保持对高管层的监督;(5)董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的作用(6)董事会应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致;(7)商业银行应保持公司治理的透明度;(8)董事会和高管层了解银行运营架构。
3.我国做法(多选题)
(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序
(2)明确上述人员的权利义务
(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制
(4)建立完善的信息报告和信息披露制度
(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制
2.1.2 商业银行内部控制
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
1.目标(多选题)：
(1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
(2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
(3)确保风险管理体系的有效性
(4)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
2.实现目标的5要素(多选题)：
(1)内部控制环境
(2)风险识别与评估
(3)内部控制措施
(4)信息交流与反馈
(5)监督评价与纠正
3.原则(多选题)：全面、审慎、有效、独立。
(1)内部控制要全面，要全员参与
(2)应当以防范风险、审慎经营为出发点，内控优先
(3)内部控制应当有高度权威性
(4)内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报
2.1.3 商业银行风险文化
1.定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心。
2.先进的风险管理理念：
(1)风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段
(2)风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡
(3)风险管理应支持商业银行的整体战略
(4)应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待
3.风险文化的培植
是“终身制”的事业;向员工广泛宣传;通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中。
2.1.4 商业银行管理战略
1.定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。定期研究、制定或修改。
2.基本内容：包括战略目标和实现路径两方面
3.与风险管理的关系：
(1)风险管理是银行管理战略的一个重要方面
(2)战略目标中包括风险管理目标
(3)风险管理过程本身是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。
2.2 商业银行风险管理组织
2.2.1 董事会及其专门委员会：最高风险管理/决策机构。
风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。
2.2.2 监事会
我国特有，负责内部监督，对股东大会负责。我国应建立健全以监事会为核心的监督机制。
监事会有权对商业银行的业务开展其中涉及到的危险和其他内控进行监督。但不得干预日常的经营管理活动。
2.2.3 高级管理层
所有权是公司或银行的最终所有者，而经营者要做到职业化、专业化，对所有者是要负责的。
负责实际执行风险管理政策;高管层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。
2.2.4 风险管理部门
1.两个原则：高度独立性、不具有风险管理策略执行权
2.两种类型：集中型和分散型
3.风险管理部门的职责
(1)监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告。
(2)核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估
(3)全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性
风险管理部门保持相对独立性，无权参与风险管理政策的最终执行;有些银行的风险管理部门可以适当运用规避风险的手段，从银行整体层面规避某些特定的风险，但无权参与具体业务部门或金融产品的风险规避。这种做法既保证了风险管理部门的相对独立性，也拓展了风险管理部门的职能，使之在一定程度上从成本中心转变为利润中心。
4.风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力(必不可少的核心职能)、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力
2.2.5 其他风险控制部门
(1)财务控制部门
(2)内部审计部门
(3)法律/合规部门
(4)外部风险监督机构
商业银行能否有效运用数量模型来正确的评价自身的风险以及收益水平，也被普遍认为是，商业银行长期发展的一项核心竞争力。
2.3 商业银行风险管理流程
风险管理部门承担风险识别、计量和监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。
2.3.1 风险识别
感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。
制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，备忘录形式。
(1)专家调查列举法
(2)资产财务状况分析法
(3)情景分析法
(4)分解分析法、举例。
(5)失误树分析方法
宏观方面、中观方面、微观方面进行分析
2.3.2 风险计量
量化方法如：针对信用风险的RiskMetrics、 CreditMetrics、KMV等模型，针对市场风险的VaR模型，针对操作风险的高级计量法。”)
数据要求真实性、准确性和充足性。注重防范模型风险。
开发风险管理模型的难度，并不是在于这个模型本身有多难。数学和统计知识，并不是建模难度所在，真正难度是，在模型建立之后，数据比较困难。因为数据的积累，数据的准确性和有效性是比较困难的。
高级计量的方法通常伴随着计量方法的复杂化。
2.3.3 风险监测
监控各种可量化的关键风险指标;报告风险的评估结果及采取的措施和质量。
2.3.4 风险控制
风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
1.风险控制的目标
(1)风险管理战略和策略符合经营目标的要求
(2)成本/收益平衡
(3)通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序
(4)所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置
2.风险控制架构
(1)基层业务部门配备风险管理专业人员
(2)每个业务领域配备风险管理委员会
(3)最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会
2.4 商业银行风险管理信息系统
2.4.1 数据收集
风险信息的收集
(1)风险信息的种类：内部数据和外部数据(路透、彭博、Wind万得数据库)
(2)风险信息的特性及系统结构方面的问题:精确性、及时性
系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息
2.4.2 数据处理
1.处理输入数据/信息，主要分为两个步骤
(1)中间计量数据(采用三维存储方式——时间、情景、金融工具)具有可共享性,通用性
中间计量数据是通过风险模型计量后的数据，可以为不同的风险管理业务目标所共享。中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现经济资本计量(全面风险管理)的关键所在。
(2)组合结果数据
2.信息储存操作
2.4.3 信息传递
(1)一般采用B/S结构
(2)发布风险分析报告(预览——内部看，发布——一起看)
2.4.4 信息系统安全管理
(1)设置权限
(2)定期更换用户密码
(3)登陆信息记录
(4)防止外部侵入
(5)定期备份
(6)设置灾难恢复和应急程序
(7)建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性
温馨提示：因考试政策、内容不断变化与调整，长理培训网站提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准！
(责任编辑：长理培训)
点击加载更多评论>>