财务人心心念念的报表分析公式大全

财务人心心念念的报表分析公式大全：

一、短期偿债能力比率

　　1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

　　营运资本是长期资本用于流动资产的部分。

　　2.流动比率=流动资产/流动负债

　　流动比率假设全部流动资产都可用于偿还流动负债,表明每1元流动负债有多少流动资产作为偿债保障。

　　3.速动比率=速动资产/流动负债。

　　速动比率假设速动资产是可偿债资产，表明每1元流动负债有多少速动资产作为偿债保障。影响可信性的重要因素是应收账款的变现能力。

　　4.现金比率=货币资金/流动负债

　　5.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

　　经营活动现金流量净额代表企业创造现金的能力,且已经扣除了经营活动自身所需的现金流出,是可以用来偿债的现金流量。

二、长期偿债能力比率

　　1.资产负债率=(总负债/总资产)

　　2.产权比率=总负债/股东权益

　　3.权益乘数=总资产/股东权益

　　4.长期资本负债率=(非流动负债/(非流动负债+股东权益))

　　由于流动负债的金额经常变化,非流动负债较为稳定,资本结构通常使用长期资本结构衡量。

　　5.利息保障倍数=息税前利润/利息费用

　　6.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息费用

　　7.现金流量与负债比率=经营活动现金流量净额/负债总额

三、营运能力比率

　　1.应收账款周转率=营业收入/应收账款

　　应收账款周转率表明每1元应收账款投资支持的营业收入

　　2.存货周转率=营业收入/存货

　　短期偿债能力分析用营业收入作为周转额;评估存货管理业绩用营业成本作为周转额。差额是毛利引起的。

　　3.流动资产周转率=营业收入/流动资产

　　4.营运资本周转率=营业收入/营运资本

　　5.非流动资产周转率=营业收入/非流动资产

　　6.总资产周转率=营业收入/总资产

四、盈利能力比率

　　1.营业净利率=净利润/营业收入

　　2.总资产净利率=净利润/总资产

　　3.权益净利率=净利润/股东权益