月末结账前，流程要理清!

月末结账流程：

第一步：录入单据

　　很多财务人员都有月末统一录入单据的习惯，可以说这是一种很不好的习惯。大量工作的积压，会导致进行结账工作的你捉襟见肘。加之临时工作的发生，也会让你心烦意乱，使结账变得更加困难。所以在平时，每发生一笔业务，我们就要录入对应的结算单据。这样在结账时，我们就能以不变应万变。

第二步：账实核对

　　想要保证账面的真实性和准确性，最重要的就是账实核对，主要包括：现金的核对，银行业务的核对，以及存货的核对。然后审查一些特殊情况的发生，例如保险柜中是否有白条抵库的情况，银行余额是否在借方，材料等存货是否有缺失等。对于账实不相符或者有问题的情况，要及时查找原因，并填制相应的表格进行处理。并且认真核对当月发票，保证发票及时认证。出具报表，要注意试算平衡。

第三步：凭证审核

　　财务工作中，我们难免会马虎犯错，比如填制凭证会发生错误或者不完整的情况。这种情况，我们就需要对本月发生业务的所有凭证，进行重新审核。重新审核可以减少错误的发生率，使接下来的工作更加容易。

　　最后，如果在结账后及时发现了错误，就要反结账再结账了。

　　进入系统把原本已经结账完毕的账务，重新恢复到结账前的状态。反结账后，我们可以继续选择反审核，就可以更改已经生成的单据。最后再重新按照流程走一遍即可。