2020年重庆市国家电网官网招聘考试财会类知识:采购与付款循环的内部控制测试

采购与付款循环的内部控制测试

检查业务分工是否合理;检查采购单价是否授权批准;检查采购制度是否得出到了执行;检查订货单和验收单是否都已经预先编号;检查相应的记账凭证;检查存货和应付账款的明细账;检查原始凭证、记账凭证和明细账的日期;获取卖方对账单;检查有无独立审核程序;检查有无内部审计制度等。