(21) 国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳( )。
A: 契税
B: 个人所得税
C: 印花税
D: 营业税
答案:B
解析:
《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。
(22) 下列关于债券票面价值的说法，正确的是( )。
A: 在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额
B: 票面金额定得较小，发行成本也就较小
C: 票面金额定得较大，有利于小额投资者购买
D:债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
答案:D
解析:
选项A，在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，币种确定后，则要规定债券的票面金额;选项8，票面金额定得较小，债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高;选项C，票面金额定得较大，有利于少数大额投资者认购，但使小额投资者无法参与。
(23) 我国证券市场监管机构是( )。
A: 国务院证券监督管理机构
B: 国务院证券监督管理机构的派出机构
C: 证券交易所
D: 中国证券业协会和证券投资者保护基金公司
答案:A
解析: 我国证券市场监管机构是国务院证券监督管理机构。
(24) 目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由( )开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上市交易的各类结构化票据。
A: 中央银行
B: 商业银行
C: 保险公司
D: 证券交易所
答案:B
解析:
目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上市交易的各类结构化票据，它们通常与某种金融价格相联系，其投资收益随该价格的变化而变化。
(25)中央银行在市场中向商业银行大量卖出证券，从而减少商业银行超额存款准备金，引起货币供应量减少、市场利率上升。在该过程中，中央银行动用的货币政策工具是( )。
A: 公开市场业务
B: 公开市场业务和存款准备金率
C: 公开市场业务和利率政策
D: 公开市场业务、存款准备金率和利率政策
答案:A
解析:
中央银行卖出证券是在运用公开市场业务这项货币政策工具。该项货币政策工具的运用会带来超额存款准备金减少、货币供应量减少和市场利率上升的结果。在题干所述过程中，中央银行只使用了一种货币政策工具——公开市场业务。
(26) 2008年9月19日，证券交易印花税对( )按1%o税率征收，对受让方不再征收。
A: 买人方
B: 所有投资者
C: 证券公司
D: 出让方
答案:D
解析: 2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰税率征收，对受让方不再征收。
(27) 从资本市场的发展历程来看，( )是培育和发展市场的重要环节，是证券监管机构的首要任务和宗旨。
A: 降低系统性风险
B: 保证证券市场的公平、效率和透明
C: 保护投资者利益，让投资者树立信心
D: 防止内幕交易
答案:C
解析:
从资本市场的发展历程来看，保护投资者利益，让投资者树立信心，是培育和发展市场的重要环节，是证券监管机构的首要任务和宗旨。
(28) 下列不属于银监会监管职责的是( )。
A: 对银行金融实行并表监督管理
B: 维护支付、清算系统的正常运行
C: 对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理
D: 负责国有重点银行业金融监事会的日常管理工作
答案:B
解析:
维护支付、清算系统的正常运行是中国人民银行的职责。选项A、C、D均属于银监会的监管职责。
(29)首次公开发行股票并在创业板上市的要求发行人最近1期末净资产不少于2000万元，发行后股本不少于( )。
A: 3000万元
B: 4000万元
C: 5000万元
D: 1亿元
答案:A
解析:
根据《证券法》第50条关于申请股票上市的公司股本总额应不少于3000万元的规定，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人具备一定的资产规模，具体规定最近1期末净资产不少于2000万元，发行后股本不少于3000万元。
(30) 深证100指数成分股的选取主要考察A股上市公司( )指标。
A: 流通市值、成交数量
B: 账面价值、成交数量
C: 流通市值、成交金额
D: 成交金额、成交数量
答案:C
解析:
深证100指数成分股的选取主要考察A股上市公司流通市值和成交金额两项指标，从在深圳证券交易所上市的股票中选取100只A股作为成分股，以成分股的可流通A股数为权数，采用派许综合法编制。
(31) 未完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否分类，分为( )。
A: 未上市流通股份和已上市流通股份
B: 有限售条件股份和无限售条件股份
C: 外资股和内资股
D: 普通股票和优先股票
答案:A
解析:
未完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否分类，
分为未上市流通股份和已上市流通股份。
(32) 证券发行注册制必须满足的条件不包括( )。
A: 要求发行人提供关于证券发行本身以及同证券发行有关的所有信息
B: 发行人要对所提供信息的真实性、完整性和可靠性承担法律责任
C:证券监管机构必须对证券发行行为及证券本身作出价值判断，对公开资料的审查不但要涉及形式，还应涉及发行的实质条件
D:发行人只要按规定将有关资料完全公开，
监管机构就不得以发行人的财务状况未达到一定标准而拒绝其发行
答案:C
解析:
证券发行注册制实行公开管理原则，实质上是一种发行公司的财务公开制度。它要求发行人提供关于证券发行本身以及和证券发行有关的一切信息。发行人不仅要完全公开有关信息，不得有重大遗漏，并且要对所提供信息的真实性、完整性和可靠性承担法律责任。证券监管机构不对证券发行行为及证券本身作出价值判断，对公开资料的审查只涉及形式，不涉及任何发行实质条件。发行人只要按规定将有关资料完全公开，监管机构就不得以发行人的财务状况未达到一定标准而拒绝其发行。
(33) 目前我国在( )时有零数委托。
A: 买人证券
B: 卖出证券
C: 买人相卖出证券
D: 不存在
答案:B
解析: 目前，我国只在卖出证券时才有零数委托。
(34) 股利政策包括( )。
A: 派现、送股
B: 送股、增发
C: 派现、资本公积金转增股本
D: 增发、派现
答案:A
解析: 股利政策有派现和送股两类。
(35) 我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为( )。
A: 清算费用、缴付所欠税款、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务
B: 缴付所欠税款、清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务
C: 清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、缴付所欠税款、清偿公司债务
D: 支付公司员工工资和劳动保险费用、清算费用、清偿公司债务、缴付所欠税款
答案:C
解析:
我国《公司法》规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东。
(36) 下列各项中，( )不是影响股价的宏观经济与政策因素。
A: 战争
B: 财政政策
C: 经济增长
D: 货币政策
答案:A
解析:
影响股价的宏观经济与政策因素包括：①经济增长。②经济周期循环。③货币政策。④财政政策。⑤市场利率。⑥通货膨胀。⑦汇率变化。⑧国际收支状况。
(37) 风险控制指标体系和风险监管制度的核心是( )
A: 净资本
B: 固定资本
C: 流动资本
D: 注册资本
答案:A
解析: 2006
年7月，中国证监会发布实施了《证券公司风险控制指标管理办法》，并于2008年根据实践情况对该办法进行了修订。该办法建立了以净资本为核心的风险控制指标体系和风险监管制度。
(38) 金融衍生工具的价格取决于( )价格变动的派生金融产品。
A: 基础金融产品
B: 股票市场
C: 外汇市场
D: 债券市场
答案:A
解析:
金融衍生工具又称金融衍生产品，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格(或数值)变动的派生金融产品。
(39) 如果客户采用( )方式，则当其输入相关的账号和正确的密码后，即视同确认了身份。
A: 柜台委托
B: 非柜台委托
C: 自助委托
D: 人工委托
答案:C
解析:
如果客户采用自助委托方式，则当其输入相关的账号和正确的密码后，即视同确认了身份。
(40) ( )可以避免过度短线操作给股市带来的动荡。
A: 人民币汇率改革
B: 股指期货
C: 国际资本流动
D: 欧元区的形成
答案:B
解析:
股指期货推出以后，基金经理和投资机构主要通过股指期货和股票组合进行投资，这样就可以避免由于过度短线操作给股市带来的动荡。
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