61.下面对上市公司再融资描述错误的是( )。
A.上市公司再融资是指上市公司为达到增加资本和募集资金的目的而再发行股票或可转换债券的行为
B.增发会扩大股东人数，分散股权，避免股份过度集中
C.定向增发不会直接影响公司原股东利益
D.可转换债券能以较低的成本筹集到所需要的资金，能使公司将筹集到的期限有限的资金转化为长期稳定的股本，扩大了股本规模
正确答案:C
解析:考查上市公司再融资的途径。非公开发行股票，也称为定向增发，是股份公司向特定对象发行股票的增资方式。这种增资方式会直接影响公司原股东利益，需要经过股东大会特别批准。
62.证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定的是( )。
①净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%
②对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的30%
③融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%
④充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%
A.①②③
B.①③④
C.②③④
D.①②③④
正确答案:B
解析:证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：①净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%;②对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%;③融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%;④充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。
63.( )是指合约买方向卖方支付一定费用，在约定日期内(或约定日期)享有按事先确定的价格向合约卖方买卖某种金融工具的权利的契约。
A.金融远期合约
B.金融期权
C.金融期货
D.金融互换
正确答案:B
解析:金融期权：这是指合约买方向卖方支付一定费用(被称为期权费或期权价格)，在约定日期内(或约定日期)享有按事先确定的价格向合约卖方买卖某种金融工具的权利的契约，包括现货期权和期货期权两大类。除交易所交易的标准化期权、权证之外，还存在大量场外交易的期权。考查金融期权的基本概念。
64.通常情况下，股票价格的变动和经济景气循环的关系是( )。
A.股票价格的变动先于经济景气循环
B.股票价格的变动与经济景气循环同时进行
C.股票价格的变动晚于经济景气循环
D.股票价格的变动与经济景气循环无关
正确答案:A
解析:考查股票价格的变动和经济景气循环的关系，即在经济高涨后期，股价已率先下跌，在经济尚未全面复苏之际，股价已先行上涨。
65.按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所上一年度业务收入不少于( )万元，其中审计业务收入不少于( )万元，以上业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。
A.8000;6000
B.8000;5000
C.6000;5000
D.5000;3000
正确答案:A
解析:按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，以上业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。
66.按照中国证监会发布的《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，可交换债券的期限最短为( )，最长为( )。
A.6个月;1年
B.6个月;6年
C.1年;6年
D.1年;10年
正确答案:C
解析:根据中国证监会发布的《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，可交换债券的期限最短为1年，最长为6年;自发行结束之日起12个月后方可交换为预备交换的股票;公司债券交换为每股股份的价格应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。考查可交换债券相关知识。
67.委托受理的手续和过程包括( )。
①委托承接
②委托受理
③委托执行
④委托撤销
A.①②③
B.①②④
C.②③④
D.①③④
正确答案:C
解析:委托受理的手续和过程包括委托受理、委托执行和委托撤销。
68.下列不属于优先股特点的是( )。
A.对公司剩余财产权利优先于普通股，次于债权人
B.不享有公司表决权
C.股息相对固定
D.股息优先于普通股股息派发
正确答案:B
解析:虽然优先股股东一般不参与公司经营决策，表决权受到限制，但并不代表优先股股东没有表决权。根据《国务院关于开展优先股试点的指导意见》，优先股股东在以下两种情况下具有表决权。 一种情况是公司对与优先股股东利益切身相关的重大事项进行表决时，优先股股东享有表决权，而且与普通股分类表决，这类表决可以被称为优先股股东“固有的表决权”。《国务院关于开展优先股试点的指导意见》规定以下五种事项除须经出席会议的普通股股东所持表决权的三分之二以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东所持表决权的三分之二以上通过：修改公司章程中与优先股相关的内容;一次或累计减少公司注册资本超过百分之十;公司合并、分立、解散或变更公司形式;发行优先股;公司章程规定的其他情形。优先股股东享有表决权，只是表决权受限。
另一种情况是由于公司长期未按约定分配股息，优先股股东恢复到与普通股股东同样的表决权，可以参与公司经营决策，与普通股一同参加投票，这类表决权可以被称为优先股“恢复的表决权”。《国务院关于开展优先股试点的指导意见》规定公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东可以享有公司章程规定的表决权。需要注意的是，“恢复的表决权”并不是一直存在的，当公司全额支付所欠优先股股息时，优先股股东将不再享有这类表决权。
69.下列公式是用来计算赎回收益率的是()。
A. B. C. D.
正确答案:D
解析:首次赎回收益率是累积到首次赎回日止，利息支付额与指定的赎回价格加总的现金流量的现值等于债券赎回价格的利率。赎回收益率(y)可通过选项D的公式用试错法获得。其中式中：P——发行价格;n——直到第一个赎回日的年数;M——赎回价格;C——每年利息收益。考查赎回收益率的公式。
70.基金管理费率通常与基金规模成( )，与风险成( )。
A.正比; 正比
B.正比; 反比
C.反比; 反比
D.反比;正比
正确答案:D
解析:考查基金管理费率与基金规模和风险的关系。基金规模越大，风险程度越低(风险程度与基金规模成反比)，基金管理费率越低(基金管理费率与基金规模成反比，与风险程度成正比)。
71.A企业目前付息债务的市场价值为20万元，股权的市场价值为30万元，税前债务成本是8%，股权资本成本为6%，所得税率25%，那么该企业的加权平均资本成本为( )。
A.6%
B.7.6%
C.8.8%
D.9.2%
正确答案:A
解析:考查加权平均资本成本的计算。加权平均资本成本：
72.按照《公司法》的要求，股票应当载明下列( )事项。
①公司名称
②股票种类、票面金额及代表的股份数
③公司地址
④股票的编号
⑤公司成立日期
A.①②③④⑤
B.①②③④
C.①②③⑤
D.①②④⑤
正确答案:D
解析:考查股票应当载明的主要事项：公司名称;公司成立日期;股票种类、票面金额及代表的股份数;股票的编号。
73.根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，商业银行发行金融债券核心资本充足率应不低于()。
A.3%
B.4%
C.5%
D.6%
正确答案:B
解析:考查我国商业银行金融债券的发行条件。根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。
74.为了防止信息误导给投资者造成损失，保护公众投资者的合法权益，维护证券市场的正常秩序，法律法规对借公开信息披露基金信息为名编制、传播虚假基金信息，恶意进行信息误导，诋毁同行或竞争对手等行为做出了禁止性规
定。具体包括下列( )情形。
①禁止进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
②禁止对基金的证券投资业绩进行预测
③禁止违规承诺收益或承担损失
④禁止诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构
A.①②③
B.①②④
C.①③④
D.①②③④
正确答案:D
解析:考查基金信息披露的禁止性规定，除以上答案外，还有禁止登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性、推荐性文字。
75.关于国家股，下列说法错误的是( )。
A.国家股不能转让
B.是国有股权的组成部分
C.国有股股利收入纳入国有资产经营预算
D.国有资产折价入股需按规定进行评估确认
正确答案:A
解析:国家股可以转让，但是需要按照国家的有关规定。 国家股是国有股权的一个组成部分(国有股权的另一组成部分是国有法人股)。国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构。国有股权可由国家授权投资的机构持有，也可由国有资产管理部门持有或由国有资产管理部门代政府委托其他机构或部门持有。国有股股利收入由国有资产管理部门监督收缴，依法纳入国有资产经营预算，并根据国家有关规定安排使用。国家股股权可以转让，但转让应符合国家的有关规定。
76.证券市场最广泛的投资者是指( )。
A.金融机构类投资者
B.个人投资者
C.企业和事业法人类机构投资者
D.基金类投资者
正确答案:B
解析:考查证券市场投资者的分类。 证券市场投资者按照不同标准可以进行不同的分类。 根据投资者身份，可以将证券投资者分为机构投资者和个人投资者，前者主要包括政府机构类投资者、金融机构类投资者、合格境外机构投资者(QFII)、合格境内机构投资者(QDII)、企业和事业法人类机构投资者以及基金类投资者。个人投资者是证券市场最广泛的投资者。
根据持有证券时间的长短，可以将证券市场投资者分为短线投资者、中线投资者和长线投资者。
根据投资者的心理因素，可以将证券市场投资者分为稳健型、冒险型和中庸型三类。
77.某投资者按100元价格平价购买了年息8%、每年付息1次的债券，持有2年后按106元价格卖出，该投资者持有期收益率为()。
A.10.85%
B.10.58%
C.9.85%
D.9.58%
正确答案:A
解析:
78.下列个人投资者符合参与上交所期权交易条件的有( )。
①甲在申请开户前20个交易日日均托管在其委托的期权经营机构的证券市值与资金账户可用余额(不含通过融资融券交易融入的证券和资金)，合计为人民币50万元;已在期货公司开户10个月并具有金融期货交易经历
②乙在申请开户前20个交易日日均托管在其委托的期权经营机构的证券市值与资金账户可用余额(不含通过融资融券交易融入的证券和资金)，合计为人民币50万元;指定交易在证券公司9个月，并具备融资融券业务参与资格，但未在期货公司开户
③丙在申请开户前20个交易日日均托管在其委托的期权经营机构的证券市值与资金账户可用余额(不含通过融资融券交易融人的证券和资金)，合计为人民币100万元;指定交易在证券公司3个月，并具备融资融券业务参与资格
④丁在申请开户前20个交易日日均托管在其委托的期权经营机构的证券市值与资金账户可用余额(不含通过融资融券交易融入的证券和资金)，合计为人民币100万元;指定交易在证券公司8个月，并具备金融期货交易经历，但未在期货公司开户
A.①②④
B.①②③
C.②③④
D.①②③④
正确答案:A
解析:考查个人投资者参与上交所期权交易条件。申请开户前20个交易日日均托管在其委托的期权经营机构的证券市值与资金账户可用余额(不含通过融资融券交易融入的证券和资金)，合计不低于人民币50万元;指定交易在证券公司6个月以上并具备融资融券业务参与资格或者金融期货交易经历;或者在期货公司开户6个月以上并具有金融期货交易经历等。
79.在一个有效的市场当中，价格能够反映所有市场参与者所搜集到的总的信息，这反映了金融市场的( )功能。
A.资金融通
B.价格发现
C.风险管理
D.降低搜寻成本和信息成本
正确答案:D
解析:本题主要考查金融市场的功能之一：降低搜寻成本和信息成本。金融市场有以下五大功能：1.资金融通2.价格发现3.提供流动性4.风险管理 5.降低搜寻成本和信息成本
80.下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有()。
①发行主体不同
②发行申报程序不同
③发行期限不同
④发行持续时间不同
A.①②③
B.①②③④
C.①②④
D.②③④
正确答案:B
解析:考查我国企业债券和公司债券的区别。我国企业债券和公司债券的区别主要有以下几个方面：发行主体不同;发行制度和监管机构不同;募集资金用途不同;发行申报程序不同;发行期限不同;发行持续时间不同;发行定价方式不同;担保要求不同;发行市场不同。
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