2019证券从业资格《金融市场基础知识》考点提炼(30)

来源： 2019-03-23 18:28中

混合资本债券的基本特征

　　按照现行规定，我国的混合资本债券具有四个基本特征：

　　第一，期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回。

　　第二，混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息。

　　第三，当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本。

　　第四，混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。

风险警示

　　通过上海证券交易所集中竞价交易系统上市交易的公司债券出现以下情形之一的，上交所可以对其实施风险警示：

　　(1)债券最近一次资信评级为AA-级以下(含)。

　　(2)发行人最近一个会计年度的前一年度经审计的财务报告显示为亏损，且最近一个会计年度业绩预告或更正业绩预告显示为亏损。

　　(3)发行人发生严重违反法律、行政法规、部门规章或者合同约定的行为，或者被证券监管部门立案调查，严重影响其偿债能力。

　　(4)发行人生产经营情况发生重大变化，严重影响其偿债能力。

　　(5)本所认定的其他情形。

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