2019年证券从业人员资格考试(金融市场基础知识)能力提高训练题及答案四

 1). 下列关于首次公司公开发行股票并在创业板上市的条件，说法正确的是( )。Ⅰ.发行人应当持续经营3年以上Ⅱ.发行人最近3年内不存在损害投资者合法权益的重大违法行为Ⅲ.设置了两项定量业绩指标，以便发行申请人选择Ⅳ.有限责任公司整体变更为股份有限公司的，持续经营时间应当从变更之日起计算

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：A
答案解析：Ⅳ项，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
2). 某证券公司持有一种国债，面值500万元，当时标准券折算率为1.27。当日该公司有现金余额4000万元；买入股票50万股，均价为每股20元；申购新股600万股，价格为每股6元。为保证当日资金清算和交收，该公司需要回购融入资金为( )万元，库存国债( )用于回购融入资金。
A.4600；足够
B.600；足够
C.4600；不够
D.600；不够

正确答案：B
答案解析：计算步骤如下：①买股票应付资金=50×20=1000(万元)；②申购新股应付资金=600×6=3600(万元)；③应付资金总额=1000＋3600=4600(万元)；④需回购融入资金=4600－4000=600(万元)；⑤该公司标准券余额=500×1.27=635(万元)。该公司需要回购融入资金为600万元，库存国债为635万元，因此足够用于回购融入资金600万元。
3). 转换比例是指( )。
A.一定面额可转换债券可转换成普通股的股数
B.可转换债券转换为每股普通股份所支付的价格
C.多少比例可转换债券可转换成普通股
D.每份可转换债券转换前的价格

正确答案：A
答案解析：转换比例是指一定面额可转换债券可转换成普通股票的股数。用公式表示为：转换比例＝可转换债券面值/转换价格。