1) . 关于公司债券发行人申请债券在上海证券交易所上市的条件，下列表述错误的是( )。
A.经有权部门核准并依法完成发行
B.累计债券余额不超过公司净资产的40%
C.有限责任公司的净资产不低于人民币3000万元
D.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
正确答案：C
答案解析：《上海证券交易所公司债券上市规则》第2.1.1条规定，发行人申请债券上市，应当符合下列条件：(一)符合《证券法》规定的上市条件；(二)经有权部门核准并依法完成发行；(三)申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；(四)债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；(五)本所规定的其他条件。本所可以根据市场情况，调整债券上市条件。《证券法》第十六条第一款规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(一)股份有限公司
的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；(四)筹集的资金投向符合国家产业政策；(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平；(六)国务院规定的其他条件。
未经批准发行或者变相发行企业债券的，以及未通过证券经营机构发行企业债券的，责令停止发行活动，退还非法所筹资金，处以相当于非法所筹资金金额( )的罚款。
A.5%以下
B.5%以上
C.10%以下
D.10%以上
正确答案：A
答案解析：《企业债券管理条例》第二十六条规范，未经批准发行或者变相发行企业债券的，以及未通过证券经营机构发行企业债券的，责令停止发行活动，退还非法所筹资金，处以相当于非法所筹资金金额5%以下的罚款。
保障中小投资者知情权的主要方式不包括( )。
A.增强信息披露的针对性
B.提高市场透明度
C.切实履行信息披露职责
D.制定完善中小投资者分类标准
正确答案：D
答案解析：ABC三项，《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，保障中小投资者知情权的主要方法包括：(一)增强信息披露的针对性；(二)提高市场透明度；(三)切实履行信息披露职责。D项属于健全投资者适当性制度的主要内容。
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