2020年南方电网招聘考试金融知识:商业银行

商业银行

　　(1)定义：商业银行是指以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

　　(2)功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济。

　　(3)发展：集中化、全能化、电子化。

　　(4)组织制度：单一制、分支行制、银行持股公司制、连锁银行制等。

　　2.资产负债表及表外业务

　　(1)资产方：现金、贴现、贷款、证券。

　　(2)负债方：存款、借款、发行债券。

　　(3)资本金：股本、资本公积、未分配利润、补偿性储备金。

　　(4)表外业务：结算、信托、租赁、信用卡、贸易融通、保证、承诺、衍生交易、咨询。

　　3.经营原则：流动性、安全性、盈利性。管理理论：(1)资产管理理论：

　　①商业贷款理论：认为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，因此运用只能是短期的工商企业周转性贷款。

　　②资产转移理论：认为保持流动性最好方法是持有可转换资产。

　　③预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。

　　(2)负债管理理论：主张用负债来保证流动性，当负债成本低于贷款利率，可以主动负债。(3)资产负债综合理论：①资金汇集法：将所有资金汇集成一个资金总库，按照流动需求从高到低，无差别地分配到不同资产上。②资金分配法：根据资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。③线性规划法：设定一定限制条件，利用函数求银行收益的最大值。④利率风险管理：包括资金缺口管理和资金持续期缺口管理。