某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为1()%，承诺费率为0.5%,年度内企业实际动用贷款60万元，使用了 12个月，则该笔业务在当年实际发 生的借款成本为（ ）万元。

试卷相关题目

• 1某公司资产总额为9 000万元，其中永久性流动资产为2 400万元，波动性流动资产为16⑻万元。该公司长期资金来源金额为8 100万元，不考虑其他情形，可 以判断该公司的融资策略属于（ ）。

  A.保守融资策略

  B.匹配融资策略

  C.风险匹配融资策略

  D.激进融资策略

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• 2某企业向银行借款500万元，利率为5. 4%，银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际利率为（ ）。

  A.6%

  B.4.91%4. 86% D. 5.4%

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• 3根据存货的经济订货基本模型，影响经济订货批量的因素是（ ）。

  A.购置成本

  B.每次订货变动成本

  C.固定储存成本

  D.缺货成本

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• 4下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（ ）。

  A.单位变动储存成本

  B.保险储备

  C.存货年需要量

  D.每次订货变动成本

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• 5下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（ ）。

  A.坏账损失

  B.给予客户的现金折扣

  C.应收账款占用资金的应计利息

  D.应收账款日常管理费用

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• 6在应收账款保理业务中，保理商和供应商将应收账款额转il:的悄况通知购货商，并签订三方合同，同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商拒绝付款，保 理商有权向供应商要求偿还所融通的资金，则这种保理是（ ）。

  A.明保理，且是冇追索权的保观

  B.暗保理，且是无追索权的保理

  C.明保理，且是尤追索权的保理

  D.眙保现，且是有追索权的保理

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• 7某企业拥备流动资产1 000万元（丼屮永久性流动资产320万元，企业共融资3 000万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是（ ）。

  A.该企业采取的是保守融资策略

  B.该企业采取的是激进融资策略

  C.该企业的风险和收益较高

  D.该企业的风险和收益居中

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• 8某企业拥有流动资产1000万元（其中永久性流动资产的比重为30%)， 试长期融资4 000万元，短期融资500万元，则以下说法中正确的题是（）。

  A.该企业采取的是激进融资策略 解

  B.该企业采収的足期限匹配融资策略

  C.该企业收益和风险均较高

  D.该企业收益和风险均较低

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• 9在使用存货投:咽进行最佳现金持有M的决策吋，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持冇W对应的交易成本为4 000元，则企业的最佳现金持冇姑为（ ）元。

  A.60 000

  B.80000

  C.100 000

  D.无法计筇

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• 10某公司采用随机模塯进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21 000元，回归线为8 000元，当现金余额为I 600元时，应出笆冇价证券的金额为（ ）元。

  A.6 500

  B.13 0008 000 D. 0

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