某公司按季度编制资金预算，期末现金余额要求不低于50万元，资金不足则向银行  借款，借款金额要求为1万元的整数倍。 若某季度“现金余缺”为20.5万元，假  设原来不存在借款，短期借款年利率为8%,借款在季度初，还款在季度末，利息 按季支付，则下列表述正确的是(    )。

试卷相关题目

• 1下列各项中，没有直接在资金预算中得 到反映的是(    )。

  A.期初、期末现金余额

  B.预算期现金筹措及运用

  C.预算期产量和销量

  D.预算期现金余缺

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• 2某公司2023年第一季度预算生产量为 100万件，单位变动制造费用为2元/件， 固定制造费用总额为10万元(含折旧费  2万元),除折旧费外固定制造费用均为 付现费用。则2023年第一季度制造费用 的现金支出为(    )万元。

  A.206

  B.208

  C.200

  D.202

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• 3某公司2023年1~4月份预计的销售收入 分别为100万元、200万元、300万元和 400万元，每月材料采购按照下月销售收  人的90%确定，采购当月付现60%,下 月付现40%。假设没有其他采购业务， 则2023年3月31日资产负债表“应付账  款”项目金额为(    )万元。

  A.144

  B.218

  C.150

  D.128

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• 4企业编制直接材料预算的依据有(    )。

  A.预计期末材料存量

  B.预计期初材料存量

  C.供应商的付款条件

  D.预计生产需用材料量

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• 5在编制直接人工预算时，直接人工总成 本的编制依据有(    )。

  A.预计产量

  B.单位产品工时

  C.每小时人工成本

  D.工资发放进度

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• 6某企业2023年的资金预算中，第一季 度至第四季度期初现金余额分别为50万元、52万元、53 万元、51 万元，第 四季度现金收入为200万元，现金支出 为194万元，不考虑其他因素，则该企 业2023年的预计资产负债表中，“货币 资金”年末余额为(    )万元。

  A.56

  B.58

  C.59

  D.57

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• 7某企业编制“直接材料预算”,预计第 四季度期初材料存量500千克，生产需 用量2000千克，预计期末存量为400千 克，材料单价为10元/千克，若材料采 购货款有40%在本季度内付清，另外 60%在下季度付清，假设不考虑其他因 素，则该企业预计资产负债表年末“应 付账款”项目金额为(    )元。

  A.11400

  B.14400

  C.12800

  D.13600

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• 8某公司2023年1～4月份预计的营业收 入分别为100万元、200万元、300万元 和400万元，每月材料采购金额为下月 营业收入的80%,采购金额当月付现 60%,下月付现40%。假设没有其他材 料采购业务，则2023年3月的材料采购 现金流出为(    )万元。

  A.148

  B.218

  C.128

  D.288

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• 9制造业企业在编制预计利润表时， “销 售成本”项目数据的来源是(    )。

  A.产品成本预算

  B.生产预算

  C.销售预算

  D.直接材料预算

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• 10全面预算的编制终点是(    )。

  A.销售预算

  B.资本支出预算

  C.预计利润表

  D.预计资产负债表

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