已知某公司现金收支平稳，预计全年(按  360天计算)现金需要量为360000元，现  金与有价证券的转换成本为每次300 元， 持有现金的机会成本率为6%,则运用存货模型计算的下列指标正确的有(    )。

试卷相关题目

• 1企业采用无追索权保理方式筹资时，如 果应收账款到期无法收回，其坏账风险则由本企业承担。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 2下列关于随机模型中现金回归线的表述中，错误的有(    )。

  A.回归线的确定与企业日常周转所需资 金无关

  B.有价证券利息率增加，会导致最优现 金回归线上升

  C.有价证券的每次固定转换成本上升， 会导致最优现金回归线上升

  D.当现金的持有量高于或低于最优现金回 归线时，应立即购入或出售有价证券

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• 3当企业采用随机模型对现金持有量进行控 制时，下列有关表述正确的有(    )。

  A.只有现金持有量超出控制上限，才 用现金购入有价证券，使现金持有量下降；只有现金持有量低于控制 下限时，才抛售有价证券换回现金， 使现金持有量上升

  B.计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模型的计算结果大

  C.当有价证券日利息率下降时，企业应降低现金持有量的上限

  D.现金余额波动越大的企业，最优现 金回归线越高

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• 4在确定因放弃现金折扣而发生的信用成 本时，需要考虑的因素有(    )。

  A.数量折扣百分比

  B.现金折扣百分比

  C.折扣期

  D.信用期

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• 5一般而言，与短期借款相比，商业信用 融资的缺点有(    )。

  A.筹资成本高

  B.期限短、还款压力大

  C.受外部环境影响较大

  D.需提供担保

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• 6丙公司需要筹集资金480000元用于增 加存货，占用期限为30天。目前可以  向银行贷款，借款期限为30天，年利  率为9.6%。银行要求的补偿性余额为  借款额的20%。则下列计算结果正确的有 (    )。

  A.丙公司需贷款600000 元才能满足需要

  B.该笔借款的实际年利率为12%

  C.该笔借款的实际月利率为1%

  D.该笔借款的实际年利率为12.68%

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