在营运资金管理中，企业将“产品卖出 后到收到顾客支付的货款”之间所用的 时间称为(    )。

试卷相关题目

• 1在集团企业资金集中管理的模式中，适 用于具有较多责任中心的企事业单位的 是 (    )。

  A.统收统支模式

  B.拨付备用金模式

  C.结算中心模式

  D.内部银行模式

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• 2在随机模型下，下列能使企业持有现金 的下限L 降低的情形是(    )。

  A.短缺现金的风险程度高

  B.企业借款能力强

  C.企业日常周转所需资金较多

  D.银行要求的补偿性余额增加

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• 3某公司持有有价证券的平均年利率为  5%,公司的现金最低持有量为1500元， 最优现金余额的回归线为8000 元。根  据现金持有量随机模型，如果公司现有  现金20000元，此时应当投资于有价证 券的金额是(    ) 元 。

  A.0

  B.6500

  C.12000

  D.18500

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• 4甲公司采用随机模型确定最佳现金持有  量，最优现金回归线水平为7000 元， 现金存量下限为2000元。公司财务人  员的下列做法中，正确的是(    )。

  A.当持有的现金余额为1000元时，转 让6000元的有价证券

  B.当持有的现金余额为5000元时，转 让2000元的有价证券

  C.当持有的现金余额为12000元时，购 买5000元的有价证券

  D.当持有的现金余额为18000元时，购 买1000元的有价证券

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• 5某公司根据存货模型确定的最佳现金持有 量为100000元，持有现金的机会成本率为 10%。在最佳现金持有量下，该公司与现 金持有量相关的总成本为(    ) 元。

  A.5000

  B.10000

  C.15000

  D.20000

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• 6已知某企业现金周转期为30天，存货 周转期为50天，应收账款周转期为45 天，则应付账款周转期为(    )。

  A.145 天

  B.65 天

  C.105 天

  D.25 天

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• 7某公司的信用条件为“2/10,n/30”,    预计70%的顾客会享受折扣，20%的顾  客在30天付款，5%的顾客会逾期到第  40天付款，其余预计为坏账无法收回， 则平均收现期为(    ) 天 。

  A.13

  B.17

  C.30

  D.15

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• 8甲公司全年销售额为30000元(一年 按300天计算),信用政策是“1/20、 n/30”,平均有40%的顾客(按销售额 计算)享受现金折扣优惠，没有顾客  逾期付款。甲公司边际贡献率为40%, 如果投资有价证券的利息率为5%,则应收账款占用资金的应计利息为 (    ) 元 。

  A.78

  B.130

  C.65

  D.108.33

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• 9某企业预计下年度销售净额为1800万 元，信用条件为“2/10,n/30”,预 计 70%的销售额会享受折扣，剩余30%的 销售额会产生5%的坏账，则坏账损失 为 (    )万元。

  A.27

  B.90

  C.112.5

  D.5.625

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• 10某企业预计下年度销售净额为1800万 元，信用条件为“2/10,n/30”, 预计 70%的销售额会在第10天付款，剩余 30%的销售额会产生5%的坏账，则现 金折扣为(    )万元。

  A.27

  B.25.2

  C.36

  D.3.6

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