甲公司经营淡季占用300万元货币资金、 200万元应收账款、500万元-最需题库

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1某企业以长期融资方式满足非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资策略是( )。
A.激进融资策略
B.保守融资策略
C.折中融资策略
D.匹配融资策略
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2下列选项中，会导致公司采用紧缩的流动资产投资策略情形的是( )。
A.公司重视债权人的意见
B.公司销售边际毛利较高
C.公司属于商业零售行业
D.决策者风险承受能力较强
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3某公司在营运资金管理中，为了增加资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是( )。
A.紧缩的流动资产投资策略
B.宽松的流动资产投资策略
C.匹配的流动资产投资策略
D.保守的流动资产投资策略
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4下列属于应付金额不确定的流动负债是 ( )。
A.短期借款
B.应付账款
C.应交税费
D.应付短期融资券
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5下列各项中，不会对营运资金占用水平产生影响的是( )。
A.货币资金
B.应付账款
C.一年内到期的非流动资产
D.固定资产
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6甲公司是一家生产和销售取暖器的企业，冬季是其经营旺季，根据甲公司12月31 日的资产负债表，该企业的流动资产融资策略是( )。单位：万元资产金额负债及所有者权益金额货币资金 200 短期借款 2100应收账款 800 应付账款 1000存货 1000 长期借款 900固定资产 3000 股东权益 1000资产总计 5000 负债及所有者权益总计 5000
A.匹配融资策略
B.保守融资策略
C.激进融资策略
D.无法判断
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7按照应收账款监控的 ABC 管理方法，作为催款的重点对象是( )。
A.应收账款逾期金额占应收账款逾期金额总额的比重大的客户
B.应收账款账龄长的客户
C.应收账款数额占全部应收账款数额比重大的客户
D.应收账款比重小的客户
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8保理商和供应商将销售合同被转让的情况通知购货商，并签订保理商、供应商、购货商之间的三方合同。这种应收账款保理方式叫做( )。
A.有追索权保理
B.无追索权保理
C.明保理
D.暗保理
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9根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是 ( )。
A.存货的总需求提高
B.每次订货费用降低
C.单位存货储存成本提高
D.存货的采购单价提高
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10某公司全年需要零部件7200件，假设一年按360天计算，订货日至到货日的时间为3天，公司确定的保险储备为 100件，则再订货点为( ) 件。
A.160
B.60
C.100
D.20
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