应收账款保理是企业将赊销形成的未 到期应收账款，在满足一定条件的情 况下转让给保理商，其作用体现在 (    )。

试卷相关题目

• 1运用应收账款账户余额模式进行应收账 款管理可以发挥的作用有(    )。

  A.预测公司未来的现金流量

  B.预计应收账款金额水平

  C.评价应收账款余额模式的变化

  D.评价应收账款的收账效率

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• 2在应收账款监控的方法中，关于应收账 款周转天数和账龄分析法的比较，说法 正确的有(    )。

  A.账龄分析表比计算应收账款周转天 数更能揭示应收账款变化趋势

  B.账龄分析表给出了应收账款分布的 模式，应收账款周转天数仅仅给出 一个平均数

  C.当各个月之间的销售额变化很大时， 应收账款周转天数可能发出错误信 号，账龄分析表则不会

  D.应收账款周转天数不能明确地表现 出账款拖欠情况，账龄分析表克服 了这一缺点

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• 3提供比较宽松的信用条件，可增加销 售量，但也会付出一定代价，主要有 (     )。

  A.应收账款占用资金应计利息

  B.坏账损失

  C.收账费用

  D.现金折扣

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• 4在利用成本分析模型进行最佳现金持有量决策时，需要考虑的成本有(    )。

  A.机会成本

  B.交易成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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• 5企业为维持日常生产经营活动，必须保 持一定的现金余额，下列各项中，影响 现金余额的有(    )。

  A.每日现金流人和流出的数额匹配程度

  B.企业向客户提供的商业信用条件

  C.企业销售水平

  D.企业从供应商那里获得的信用条件

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• 6下列关于存货保险储备的表述中，错误 的 有 (    )。

  A.保险储备的多少取决于再订货点

  B.较低的保险储备可降低存货储存成本

  C.最佳保险储备是使保险储备的持有 成本最低的存货量

  D.经济订货量的高低决定了保险储备 的高低

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• 7下列管理措施中，可以缩短现金周转期 的 有 (    )。

  A.闲置资金投资有价证券

  B.放弃供应商的现金折扣

  C.提高本期企业信用标准

  D.采用适时制库存控制系统

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• 8下列各项中，属于延缓现金支出策略的 有 (    )。

  A.推迟支付应付款

  B.提高信用标准

  C.以汇票代替支票

  D.争取现金收支同步

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• 9根据营运资金管理理论，下列各项中属 于企业应收账款成本内容的有(    )。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.短缺成本

  D.坏账成本

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• 10某公司原材料年需求量为10000千克(一 年经营天数为300天),采购单价为15元/ 千克，每次订货变动成本为5元，单位变 动储存成本为0.1元/千克。基于经济订货 基本模型，下列计算错误的有(    )。

  A.年变动订货成本为100元

  B.经济订货量平均占用资金为750元

  C.最佳订货周期为30天

  D.与经济订货批量相关的总成本为 1000 元

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