内部审计人员在内部控制监督检查中发现有制度缺失及异常事项，应 (    )。

试卷相关题目

• 1 内部控制活动中的授权有常规授权(或一般授权)和特别授权。以下各项 中，不属于常规授权(或一般授权)的是(    )。

  A.制定产品的销售价目表

  B.确定各种类型顾客的信用限额

  C.销售经理对某一巨额销货退回的授权

  D.确定原料采购的自动再订购点

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• 2 在内部控制建设中，企业可以按照 PDCA 管理循环不断完善提升内部控制体 系，即(    )。

  A.执行一评价一完善一设计

  B.设计—执行—评价一完善

  C.评价—完善一设计一执行

  D.执行—完善—评价一设计

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• 3 在关键岗位轮换制度中，企业对关键岗位的员工，应确保在最长不超过 (    )的时间内进行岗位轮换或强制休假。

  A.一年

  B.三年

  C.五年

  D.十年

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• 4 在企业组织架构设置中，上市公司应在(    )下设审计委员会。 

  A.总经理

  B.董事会

  C.财务部

  D.股东大会

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• 5 无形资产缺乏核心技术，权属不清，必然导致企业法律纠纷，缺乏可持续发展能力。             (    )

  A.正确

  B.错误

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• 6在企业内部控制组成要素中，内部监督区分为(    )两类。

  A.单独评估及外部稽核

  B.持续监督及长效监督

  C.持续监督及单独评估

  D.以上皆非

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• 7关于内部控制的五要素，以下说法中正确的有(    )。

  A.内部环境为内部控制其他要素的运行提供基础

  B.控制活动有助于保障管理层的指令得以执行

  C.控制活动仅在企业高层存在

  D.在风险评估过程中，应合理量化各风险事件的风险等级

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