内部控制缺陷是指风险评估过程中发现的内部控制设计存在漏洞、不能有 效防范错误与舞弊，或内部控制运行存在弱点和偏差、不能及时发现并纠正镨误与舞弊的情形。                                               (   )

试卷相关题目

• 1下列作业中，如果由财务部门负责，将不符合内部控制原则的是(    )。

  A.计算机软件维护

  B.管理库存现金

  C.保管空白票据

  D.建立授信政策

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• 2 对于监督检查中发现的重大缺陷或重大风险，应及时向(    )汇报。

  A.董事会

  B.审计委员会

  C.总经理

  D.风险管理部门

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• 3 下列各项中，隶属关系合乎内部控制原则的有(    )。

  A.内部审计部门经理归董事会中的审计委员会指挥

  B.财务主管由分管生产和销售的副总裁领导

  C.员工薪酬核算人员由主管会计领导

  D.信息技术中心的部门经理由总经理指挥

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• 4对一般企业而言，利率风险属于非系统性风险。                   (     )

  A.正确

  B.错误

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• 5 企业进行风险评估并实施控制活动的目标是为了消除风险。          (    )

  A.正确

  B.错误

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