F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是（ ）。

试卷相关题目

• 1某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率为（ ）。

  A.15.38%

  B.13.64%

  C.8.8%

  D.12%

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• 2某企业生产淡季占用流动资产20万元，长期资产140万元，生产旺季还要增加40万元的临时性存货，若企业股东权益为100万元，长期负债50万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是（ ）。

  A.配合型筹资政策

  B.适中型筹资政策

  C.激进型筹资政策

  D.保守型筹资政策

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• 3下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（ ）。

  A.如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣

  B.如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益

  C.如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款

  D.如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

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• 4从筹资的角度，下列筹资方式中筹资风险最大的是（ ）。

  A.债券

  B.长期借款

  C.短期借款

  D.普通股

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• 5某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货（ ）万元。

  A.203.125

  B.200

  C.406.25

  D.650

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• 6下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。

  A.收款法

  B.贴现法

  C.加息法

  D.补偿性余额法

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• 7某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3%，年承诺费率为2%，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31日，该公司应支付的承诺费和利息合计为（ ）。

  A.20.5万元

  B.17.5万元

  C.16万元

  D.12万元

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• 8某企业以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，购进之后第50天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为（ ）。

  A.24.49%

  B.36.73%

  C.18%

  D.36%

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