企业在确定为预防性需要而持有现金数额时，需考虑的因素有（ ）。

试卷相关题目

• 1某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货变动成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则（ ）。

  A.经济订货量为6000件

  B.最高库存量为3600件

  C.平均库存量为3000件

  D.与进货批量有关的总成本为720元

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• 2甲企业预计今年的销售收入为1000万元，假设存货/收入比率为10%，企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元，假设风险投资的资本成本为10%，下列说法中正确的是（ ）。

  A.根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万

  B.有效的存货为80万元

  C.企业存货不足，缺少了20万

  D.由于过量存储，企业损失了2万元

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• 3存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有（ ）。

  A.两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本

  B.存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性

  C.随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

  D.随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

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• 4某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。

  A.最佳现金持有量为200000元

  B.最低现金管理相关总成本为16000元

  C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝8000元

  D.有价证券交易间隔期为18天

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• 5应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，下列属于这些措施的有（ ）。

  A.对应收账款回收情况的监督

  B.对坏账损失的事先准备

  C.制定适当的收账政策

  D.使用现金浮游量

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• 6下列各项属于存货的有（ ）。

  A.半成品

  B.在产品

  C.燃料

  D.协作件

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• 7下列各项中，属于企业储备存货的原因的有（ ）。

  A.保证生产的经营需要

  B.保证销售的经营需要

  C.出于价格的考虑

  D.闲置资金的占用

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• 8流动资产投资的需求取决于（ ）。

  A.流动资产周转水平

  B.存货采购价格

  C.销售额

  D.成本水平

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• 9缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括（ ）。

  A.停工待料损失

  B.商誉损失

  C.紧急额外购入成本

  D.丧失销售机会的损失

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• 10下列说法中，正确的有（ ）。

  A.短期财务和长期财务的划分，通常以一年作为分界

  B.财务经理的大部分时间被用于长期决策

  C.营运资本是正值，表示流动负债提供了部分流动资产的资金来源

  D.短期净负债是指短期金融负债与短期金融资产的差额，也称短期净金融负债

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