《企业所得税年度纳税申报表》中“免税收入”不得填列（    ）。

试卷相关题目

• 1《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14项“进项税额转出”栏数据，以下哪项业务不用在本栏中反映（    ）。

  A.非正常损失在产品

  B.将外购生产用材料用于本企业的在建工程

  C.本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额

  D.由管理不善造成的在产品损失

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• 2下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（    ）。

  A.生产过程中出现的报废产品

  B.用于返修产品修理的易损零配件

  C.生产企业用于经营管理的办公用品

  D.企业生产免税药品的外购材料

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• 3增值税一般纳税人取得的即征即退、先征后退、先征后返的增值税，正确的会计处理为（    ）。

  A.应交税费—应交增值税(减免税款)贷方

  B.补贴收入贷方

  C.应收账款(应收出口退税款)贷方

  D.营业外收入贷方

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• 4增值税一般纳税人途中因非正常损失生产用原材料一批，以取得增值税专用发票认证抵扣但货款未付，根据财产损失清查报告，其会计处理为（    ）。

  A.借：应付账款贷：原材料应交税费一应交增值税(进项税额转出)

  B.借：营业外支出贷：原材料应交税费一应交增值税(进项税额转出)

  C.借：待处理财产损溢贷：在途物资应交税费一应交增值税(进项税额转出)

  D.借：营业外支出应交税费一应交增值税(进项税额)(红字)贷：在途物资

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• 5以下统一印制发票的领购方式中，适用于财务制度比较健全、有一定经营规模的纳税人的是（    ）。

  A.验旧购新

  B.交旧购新

  C.批量供应

  D.小额购买

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• 6根据凭证、账簿、报表之间的相互关系，对账证、账表、账账、账实的相互勾稽关系进行审查的一种方法，称为（    ）。

  A.顺查法

  B.详查法

  C.核对法

  D.控制计算法

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• 7注册税务师开展涉税服务是指（    ）。

  A.提供代办税务登记、纳税和退税、减免税申报、建账记账

  B.增值税一般纳税人资格认定申请

  C.利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票

  D.代为制作假账

  E.开展税务咨询(顾问)、税收筹划、涉税培训等涉税服务业务

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• 8注册税务师承办的涉税鉴证业务包括（    ）。

  A.企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证

  B.企业税前弥补亏损的鉴证

  C.企业税前财产损失的鉴证

  D.经济合同的鉴证

  E.国家税务总局和省税务局规定的其他涉税鉴证业务

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• 9有下列情形之一的，税务师事务所在代理期限内可单方终止代理行为（    ）。

  A.委托人自行实施或授意税务代理执业人员实施违反国家法律、法规行为，经劝告仍不停止其违法活动的

  B.委托人提供虚假的生产经营情况和财务会计资料，造成代理错误的

  C.委托人死亡、解体或破产

  D.税务师事务所合伙人发生变动

  E.税务代理委托协议约定的代理期限届满

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• 10以下行为中，情节严重的由税务机关处2000元以上1万元以下罚款的行为有（    ）。

  A.纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记

  B.纳税人没有按照规定安装、使用税控装置

  C.扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的

  D.纳税人未按规定的期限办理纳税申报

  E.扣缴义务人没有按照规定设置、保管代扣代缴账簿

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