某食用油加工厂为增值税一般纳税人,2011年8月因发生自然灾害损失-最需题库

试卷相关题目

1甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8．月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业,并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法,正确的是（　　）。
A.甲企业不需要转出进项税额
B.甲企业应转出进项税额102万元
C.甲企业应转出进项税额86．7万元
D.甲企业应计提销项税额86．7万元
开始考试点击查看答案
2某工艺品厂为增值税一般纳税人,2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品,每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵,该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让,已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款,该工艺品厂提出2/20,n/30的付款条件,甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为（　　）元。
A.16993．20
B.17340．00
C.19992．00
D.20400．00
开始考试点击查看答案
3某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额40000元,经主管税务机关核准购进税控收款机一台,取得的增值税普通发票注明价款1800元。该食品厂当月应纳增值税（　　）元。
A.903．51
B.111．05
C.1112．62
D.1165．05
开始考试点击查看答案
4某企业为增值税一般纳税人,2011年8月,该企业销售旧设备一台,取得不含税收入60万元,该设备2009年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（　　）万元。
A.0
B.1．2
C.2．4
D.10．2
开始考试点击查看答案
5增值税小规模纳税人发生下列销售行为,可以申请税务机关代开增值税专用发票的是（　　）。
A.销售旧货
B.销售自己使用过的固定资产
C.销售边角余料
D.销售免税货物
开始考试点击查看答案
6某服装厂为增值税一般纳税人,增值税率17%,退税率16%。2011年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款200万元,增值税34万元,货已人库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格25万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口服装的离岸价格75万美元,内销服装不含税销售额80万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1:6．4,服装厂进料加工复出口符合相关规定。该服装厂当期应退税额（　　）万元。
A.0
B.22．20
C.29．00
D.72．80
开始考试点击查看答案
7某软件开发企业为增值税一般纳税人,2011年10月销售自行开发生产的软件产品,取得不含税销售额68000元,从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额200000元。本月购进一批电脑用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额100000元；购进一辆应征消费税的小汽车,取得的增值税专用发票注明金额80000元。该企业上述业务应退增值税（　　）元。
A.6920
B.8040
C.20520
D.28560
开始考试点击查看答案
8根据消费税规定,成品油纳税环节是（　　）。
A.批发环节
B.加油站加油环节
C.生产销售环节
D.消费者购车环节
开始考试点击查看答案
9某化妆品厂为增值税一般纳税人,2012年1月发生以下业务：8日销售化妆品400箱,每箱不含税价600元；15日销售同类化妆品500箱,每箱不含税价650元。当月以200箱同类化妆品与某公司换取精油。该厂当月应纳消费税（　　）元。
A.169500
B.205500
C.207000
D.208500
开始考试点击查看答案
10某白酒厂为增值税一般纳税人,2012年3月用粮食酒精勾兑白酒100吨,全部用于销售,当月取得含税销售额500．76万元,当月购进粮食酒精买价120万元,月初库存外购粮食酒精买价98万元,月末库存外购粮食酒精买价40万元。该厂当月应纳消费税（　　）万元。
A.95．60
B.102．57
C.112．57
D.121．00
开始考试点击查看答案