甲企业销售一批货物给乙企业，该销售行为取得利润20万元j乙企业将-最需题库

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1某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20防元，购买了价值30万的环境保护专有设备，假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税（）万元。
A.19.4
B.28.4
C.30.0
D.31. 4
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2某外国企业在中国境内未设立经营机构，2009年从中国境内取得特许权使用费收入100万元，并按我国税法规定缴纳了营业税5万元，该外国企业应缴纳企业所得税（）万元。
A.0
B.9.5
C.10.0
D.20.0
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3某企业对原价1000万元的机器设备(使用年限10年，不考虑净残值)，使用8年时进行改造，取得变价收人30万元，领用自产产品一批，成本350万元，含税售价400万元(增值税税率17%)，改造工程分摊人工费用100万元，改造后该资产使用年限延长3年。改造后该资产的年折旧额为（）万元。(企业按直线法计提折帽)
A.124.OO
B.135.62
C.137.60
D.140.00
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4关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法，正确的是（）。
A.已销开发产品的计税成本，按当期已实现销售的可售面积和可售面积单位工程成本确认
B.采取分期收款方式销售开发产品的，收入实现付款方提前付款的，按合同约定付款日期确认收入实现
C.企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用不超过委托销售收入15%的部分，准予据实扣除
D.企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，可以在税前扣除折旧费用
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52008年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业;取得B企业30%的股权。2009年11月，A企业将持有B企业的股权全部转让，取得收入600万元，转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法，正确的是（）。
A.A企业取得投资转让所得100万元，
B.A企业应确认投资的股息所得400万元
C.A企业应确认的应纳税所得额为一20万元
D.A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元
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62010年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2008年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税30.万元i该公司于2010年6月1日补缴了该税款，并报送了2008年度关联企业业务往来报告裘等相关资料。对该公司补缴税款应加收利息（）万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%)
A.1.22
B.1.65
C.1.89
D.2.34
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7某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元;税务机关核定的应税所得率为10%。2009年该企业应缴纳企业所得税（）万元。
A.3.6
B.4.5
C.4.0
D.5.0
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8中国公民宋某是一家公司的营销主管，2010年2月份取得工资收入4000元。当月参加公司组织的国外旅游，免交旅游费15000元，另外还取得3000元的福利卡一张。宋某2月份应缴纳个人所得税（）元。
A.1975
B.3025
C.3625
D.3775
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92008年4月，中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权，授予价为5形股。2009年9月，杨某按照公司的规定行权，购买10000股公司的股票，当天公司股票的市场价为11元/股，杨某的月工资收入为21000元。2009年9月杨某应缴纳个人所得税（）元。
A.7500
B.7675
C.7825
D.7945
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102009年某作家出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬2万元，4月份小说正式出版，取得稿酬2万元，10月份将该小说手稿公开拍卖获得收入10万元。同年该小说在一家晚报连载100次，每次稿酬420元。该作家应缴纳个人所得税（）元。
A.20384
B.20480
C.25184
D.26680
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