个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（    ）。

试卷相关题目

• 1下列项目中，可免征个人所得税的有（    ）。

  A.外籍个人按照合理标准取得的境外出差补贴

  B.个人举报犯罪行为获得的奖金

  C.退休人员再任职取得的收入

  D.个人购买体育彩票获得中奖收入5000元

  E.演员自己“走穴”取得的收入

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• 2下列与个人任职有关的收入中，可按全年一次性奖金的计税方法计算缴纳个人所得税的有（    ）。

  A.企业为职工购买的汽车

  B.与单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入

  C.实行年薪制而兑现的年薪

  D.实行绩效工资办法兑现的绩效工资

  E.办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入

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• 3某出版社要出版作家的一本小说，由作家提供书稿，然后出版社委托翻译人员来翻译，整理成中英文对照版来出版发行，出版社与作家和翻译人员达成协定，小说出版后作者、译者都署名，出版社支付给作者10万元，支付给译者2万元，则下列说法正确的有（    ）。

  A.该作者的所得应当按照稿酬所得缴纳个人所得税

  B.翻译人员的所得应当按照劳务报酬所得缴纳个人所得税

  C.翻译人员的所得应当按照稿酬所得缴纳个人所得税

  D.作家应纳的个人所得税是1.12万元

  E.翻译人员应纳的个人所得税是0.32元

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• 4下列各项中，属于个人所得税中居民纳税人的有（    ）。

  A.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满365天的个人

  B.在中国境内无住所且不居住的个人

  C.在中国境内无住所，而在境内居住超过90天(或183天)不满1年的个人

  D.在中国境内有住所的个人

  E.在中国境内无住所，并在境内居住满1年不满5年的个人

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• 5在企业所得税中，下列费用的支出如果超过当年费用扣除标准，可以结转在以后年度扣除的有（    ）。

  A.职工福利费

  B.职工教育经费

  C.职工工会经费

  D.广告费

  E.业务招待费

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• 6下列关于个人所得税扣缴义务人的说法，正确的有（    ）。

  A.外国驻华机构包括外国驻华使馆也可以是扣缴义务人

  B.税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款，付给3%的手续费

  C.扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月15日内缴入国库

  D.纳税人为持有完税凭证而向扣缴义务人索取代扣代缴税款凭证的，扣缴义务人不得拒绝

  E.扣缴义务人违反有关代扣代缴规定报送虚假纳税资料的，其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项，在计算扣缴义务人应纳税所得额时，不得作为成本费用扣除

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• 7下列对于上市公司采取激励机制为员工发放期权的个人所得税税务处理中，正确的有（    ）。

  A.员工接受股票期权时，一般不作为应税所得征税(另有规定除外)

  B.员工在行权日之前，因特殊情况转让的，以股票期权的转让净收入，作为财产转让所得缴纳个人所得税

  C.员工行权时，从企业取得股票的实际购买价低于购买日公平市场价的差额，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税

  D.员工将行权之后的股票再转让，获得的高于购买日公平市场价的差额，应按照“财产转让所得”征免个人所得税

  E.员工因拥有股权而参与税后利润分配取得的所得，暂不征收个人所得税

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• 8下列各项中，不征或免征土地增值税的有（    ）。

  A.以房地产作抵押而尚未发生房地产权属转让的

  B.以房地产对外出租的

  C.被兼并企业的房地产在企业兼并中转让到兼并方的

  D.以出地、出资双方合作建房，建成后又转让给其中一方的

  E.企业与个人之间交换的房地产

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• 9按照土地增值税的有关规定，下列陈述正确的有（    ）。

  A.土地增值税清算过程,扣除项目金额中所归集的各项成本和费用，必须是实际发生的

  B.工业企业以房产作为投资或联营，投入某生产企业的，暂免征收土地增值税

  C.对于确定需要进行清算的项目，由主管税务机关下达清算通知，纳税人应当在收到清算通知之日起90日内办理清算手续。

  D.在土地增值税清算过程中，是否采用核定征收方式对房地产项目进行清算，由纳税人提出意见，税务机构核准

  E.纳税人委托税务中介机构审核鉴证的清算项目，还应报送中介机构出具的《土地增值税清算税款鉴证报告》

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• 10下列合同中，可免征印花税的有（    ）。

  A.签订的无息、贴息贷款合同

  B.出售标准住宅签订的合同

  C.企业因改制签订的产权转移合同

  D.接收被处置证券公司财产签订的产权转移合同

  E.外国政府或国际金融组织向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同

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