律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表（    ）意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。

试卷相关题目

• 1在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债务资本成本相等，则企业价值（    ）。

  A.不受资本结构的影响

  B.因负债而升高

  C.因计税而降低

  D.无法比较

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• 2在保持某一资本成本率的条件下可以筹集到的资金总额度，称为（    ）。

  A.为使资本成本率不变的最低融资额

  B.为使资本成本率改变的最高融资额

  C.保持现有资本结构下的融资极限

  D.保持现有资本结构下的筹资突破点

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• 3最容易产生企业控制权问题的融资方式是（    ）。

  A.股权融资

  B.内部融资

  C.债务融资

  D.向银行借款

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• 4企业在海外募股上市的，通常只对（    ）进行评估。

  A.无形资产

  B.有形资产

  C.物业和机器设备等固定资产

  D.机器设备

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• 5企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括（    ）。

  A.发起人出资

  B.办理工商注册登记手续

  C.召开股东大会

  D.开展改组工作

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• 6发行人在通过发审会后更换中介机构的，（    ）视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。

  A.当地政府

  B.证券交易所

  C.中国证监会

  D.国家国有资产管理部门

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• 7《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》的公布时间为（    ）。

  A.2009年5且10日

  B.2009年6月5日

  C.2009年6月10日

  D.2009年10月6日

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• 8《证券发行与承销管理办法》规定，发行人及其主承销商应通过（    ）的方式确定股票发行价格。

  A.调研

  B.询价

  C.投票

  D.人为规定

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• 9关于上海证券交易所上网发行资金申购流程，下列叙述有误的是（    ）。

  A.T日投资者申购

  B.T+1日资金冻结

  C.T+3日验资及配号

  D.T+4日公布中签号

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• 10在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（    ）分析。

  A.持续性

  B.被动性

  C.敏感性

  D.稳定性

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