被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（    ）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。

试卷相关题目

• 1证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向（    ）申请保荐机构资格。

  A.中国证监会

  B.证券服务机构

  C.公司董事会

  D.资产评估机构

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• 2A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（    ）。

  A.17.5%

  B.15.5%

  C.14%

  D.13.6%

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• 3（    ）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。

  A.股东与经理层之间的利益冲突

  B.与债权相伴随的破产成本

  C.债权人、股东与经理层之间的利益冲突

  D.与股东之间的利益冲突

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• 4关于MM理论的假设条件，错误的是（    ）。

  A.现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的

  B.股票和债券在完金资本市场上进行交易，意味着没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款

  C.投资者预期EBIT无固定增长率

  D.所有债务都无风险，债务利率为无风险利率

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• 5A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股l000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、l0%、14%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为（    ）。

  A.9.85%

  B.9.35%

  C.8.75%

  D.9.64%

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• 6招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（    ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（　　）个月。

  A.3，1

  B.6，1

  C.6，3

  D.12，6

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• 7主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（    ）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。

  A.2个工作日

  B.3个工作日

  C.5个工作日

  D.10个工作日

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• 8首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（    ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（　　）者为计算依据。

  A.3000，低

  B.5000，低

  C.3000，高

  D.5000，高

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• 9上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（    ）方式。

  A.代销

  B.包销

  C.直销

  D.传销

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• 10沪市上网发行资金申购的时间一般为（    ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.4

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