审计委员会的主要职责有（    ）。

试卷相关题目

• 1企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（    ）。

  A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业

  B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展

  C.完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置

  D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能

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• 2深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（    ）。

  A.放宽投资者申购上限

  B.申购单位

  C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

  D.上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

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• 3盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（    ）。

  A.会计年度营业收入

  B.利润总额

  C.净利润

  D.每股盈利

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• 4保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括（    ）。

  A.发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响

  B.发行人与同行业上市公司股票一级市场定价的比较

  C.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响

  D.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响

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• 5采用市盈率法估值的程序是（    ）．

  A.计算出发行人的每股收益

  B.根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟定发行市盈率

  C.依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值

  D.根据相关规则人为规定市盈率

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• 6无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（    ）。

  A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

  B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归土市公司，控股公司不再使用该无形资产

  C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

  D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

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• 7股份有限公司股东的权利包括（    ）。

  A.参加或委派股东代理人参加股东大会

  B.对公司的经营行为进行监督

  C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配

  D.公司终止或者清算时，按其持有的股份份额参加公司剩余财产的分配

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• 8上市公司再融资聘请的保荐人在提交发行申请文件前的尽职调查意义包括（    ）。

  A.充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题

  B.确保发行人上市后能持续经营

  C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整

  D.有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会规定的发行条件

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• 9关于保荐机构，下列说法正确的有（    ）。

  A.保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整

  B.中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见

  C.证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家

  D.保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商

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• 10记账式国债的发行场所有（    ）。

  A.上交所债券市场

  B.深交所债券市场

  C.全国银行问债券市场

  D.同业拆借市场

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