发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（　　）。

试卷相关题目

• 1认股权证筹资的特点有（　　）。

  A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处

  B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’

  C.认股权证筹资可以稀释股权

  D.当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高

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• 2有下列（　　）情形之一的，不得收购上市公司。

  A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态

  B.收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

  C.收购人最近2年有严重的证券市场失信行为

  D.收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形

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• 3关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（　　）。

  A.可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年

  B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制

  C.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月

  D.募集说明书公告的权证存续期限不得调整

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• 4为公司债券提供担保，应当符合的条件是（　　）。

  A.设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施

  B.担保财产的价值低于担保金额

  C.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

  D.以保证方式提供担保的，为连带责任保证

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• 5上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得公开发行证券。

  A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

  B.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

  C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

  D.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

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• 6可转换公司债券具有的双重特征是（　　）。

  A.转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

  B.转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

  C.转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

  D.转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

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• 7清算组在清算期间行使的职权包括（　　）。

  A.处理公司清偿债务后的剩余财产

  B.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单

  C.处理与清算有关的公司未了结的业务

  D.通知、公告债权人

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• 8个人申请保荐代表人资格应当（　　）。。

  A.具备3年以上保荐相关业务经历

  B.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

  C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

  D.未负有数额较大的到期未清偿债务

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• 9有（　　）情况之一的，公司应当修改章程。

  A.《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触

  B.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一-致

  C.董事会决定修改章程

  D.股东大会决定修改章程

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• 10向不特定对象公开募集股份，应当符合（　　）。

  A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

  B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

  C.发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

  D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

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