下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述，错误的有（　　）。

试卷相关题目

• 1以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是（　　）。

  A.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响未消除

  B.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

  C.经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形

  D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0%

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• 2可转换公司债券的上市条件是（　　）。

  A.可转换公司债的期限为1年以上

  B.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

  C.可转换公司债券实际发行额不少于3000万元

  D.可转换公司债券实际发行额不少于5000万元

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• 3确立银行分业经营的法律有（　　）。

  A.国民银行法

  B.1933年证券法

  C.格拉斯斯蒂格尔法

  D.麦克法顿法

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• 4律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为（　　）。

  A.肯定性意见

  B.否定性意见

  C.保留意见

  D.拒绝表示意见

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• 5下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是（　　）。

  A.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息

  B.保险公司次级债务募集人在无法按时支付利息或偿付本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿

  C.保险公司募集的顶级次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值

  D.保险公司次级债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单负债和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务

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• 6股份有限公司的资本“三原则”包括（　　）。

  A.资本确定原则

  B.资本维持原则

  C.资本不变原则

  D.资本增长原则

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• 7可交换公司债券的主要条款包括（　　）。

  A.期限

  B.定价

  C.赎回与回售

  D.评级

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• 8按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（　　）。

  A.临时性差异

  B.永久性差异

  C.空间性差异

  D.时间性差异

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• 9财务顾问在上市公司所属企业境外上市的持续督导包括（　　）。

  A.财务顾问的持续督导时间为1个会计年度

  B.财务顾问持续督导的时间为上市当年的剩余年度及其后1个完整的会计年度

  C.财务顾问应持续关注上市公司核心资产的独立经营状况、持续经营能力

  D.财务顾问应当自督导结束10个工作日内向中国证监会、交易所报送持续上市总结报告书

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• 10在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（　　）。

  A.根据国家有关规定完成重新登记3年以上

  B.注册资本不低于5亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币

  C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制

  D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求

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