按照新会计准则和相关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（    ）。

试卷相关题目

• 1基金资产净值是指基金资产总值减去（    ）后的价值。

  A.基金负债

  B.证券基金的费用

  C.各类证券的价值

  D.基金应收的申购基金款

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• 2下列关于基金托管费的阐述正确的是（    ）。

  A.托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人

  B.日前，我国封闭式基金按照0.33%的比例计提基金托管费

  C.我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于0.25%

  D.股票型基金的托管费率要低于债券型基金及货币市场基金的托管费率

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• 3ETF是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式。ETF结合了（    ）的运作特点。

  A.契约型基金与公司型基金

  B.封闭式基金与开放式基金

  C.股票基金与货币基金

  D.成长型基金、收入型基金

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• 4下列对基金份额持有人与管理人之间的关系认识错误的是（    ）。

  A.是委托人、受益人与受托人的关系

  B.基金份额持有人是基金资产的终极所有者和基金投资收益的受益人;基金管理人则是接受基金份额持有人的委托，负责对所筹集的资金进行具体的投资决策和日常管理

  C.是所有者和经营者之间的关系

  D.是相互制衡的关系

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• 5我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（    ）担任。

  A.实力雄厚的证券公司

  B.信托投资公司

  C.商业银行

  D.基金公司

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• 6公开披露的基金信息不包括（    ）。

  A.基金资产净值和基金份额净值公告

  B.涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

  C.对证券投资业绩进行的预测

  D.基金份额发售公告、基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告

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• 7证券投资基金的主要投资风险不包括（    ）。

  A.市场风险

  B.管理能力风险

  C.汇率风险

  D.巨额赎回风险

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• 8按照《证券投资基金管理办法》的规定，封闭式基金的收益分配每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（    ），封闭式基金一般采用（    ）方式分红。

  A.70%，现金

  B.90%，现金

  C.70%，红利再投资

  D.90%，红利再投资

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• 9下列选项中，不属于衍生证券投资基金的是（    ）。

  A.期货基金

  B.期权基金

  C.认股权证基金

  D.黄金基金

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• 10根据我国《货币市场基金管理暂行规定》的规定，对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当（    ）进行收益分配。

  A.每日

  B.每两日

  C.每周

  D.每15日

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