小企业下列存款中，应通过“其他货币资金”科目核算的有（）。

试卷相关题目

• 1按照结算办法规定可以背书转让的票据有（）。

  A.银行汇票

  B.银行本票

  C.现金支票

  D.商业承兑汇票

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• 2按照承兑人不同，商业汇票可以分为（）。

  A.商业承兑汇票

  B.带息票据

  C.银行承兑汇票

  D.不带息票据

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• 3小企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（）。

  A.支付职工王某的差旅费3000元

  B.支付职工汤某困难补助2000元

  C.支付购置设备款6000元

  D.支付材料采购货款10000元

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• 4下列各项中，不属于货币资金的是（）。

  A.银行存款

  B.外埠存款

  C.银行本票存款

  D.银行承兑汇票

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• 5根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不应用现金支付的是（）。

  A.支付职工奖金8000元

  B.支付购买零星办公用品购置费950元

  C.向一般纳税企业支付材料采购货款1100元

  D.支付职工差旅费2500元

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• 6小企业可以在银行开立的银行存款账户有（）。

  A.基本存款账户

  B.一般存款账户

  C.临时存款账户

  D.专项存款账户

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• 7在下列各未达账项中，使得小企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有（）。

  A.企业开出支票，对方未到银行兑现

  B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户

  C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知

  D.委托收款结算方式下，银行收到结算款项，企业尚未收到通知

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• 8我国会计上所说的现金仅指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。（）

  A.对

  B.错

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• 9小企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。（）

  A.对

  B.错

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• 10付款人在商业承兑汇票到期日账户不足支付时，其开户银行应代为付款。（）

  A.对

  B.错

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