【单选题】甲公司采用随机模式进行现金管理，现金余额最低为1000万元，现金返回线为5000万元，现金余额控制的上限应该是( ）万元。

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• 1【单选题】甲公司采用随机模式管理现金，现金余额最低1500万元，现金返回线3500万元。当现金余额为8500万元时，应采取的措施是（）

  A.买入证券5000万元

  B.不进行证券买卖

  C.买入证券1000万元

  D.卖出证券5000万元

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• 2【单选题】甲公司实行激进型营运资本等资策略，下列有关甲公司的说法中正确的是（ ）。

  A.波动性流动资产大于短期金融负债

  B.稳定性流动资产小于短期金融负债

  C.营业高峰时，易变现率大于1

  D.营业低谷时，易变现率小于1

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• 3【单选题】公司营运资本筹资策略拟从激进型转为保守型，下列各项措随符合该转型要求的是(）

  A.发行长期债券回购公司股票

  B.增发公司股票偿还短期借款

  C.增加短期借款购买原材料

  D.增加长期借款购置固定资产

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• 4【单选题】与激进型营运资本投资策略相比，适中型营运资本投资策略的( )。

  A.持有成本和短缺成本均较低

  B.持有成本较高，短缺成本较低

  C.持有成本和短缺成本均较高

  D.持有成本较低，短缺成本较高

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• 5【多选题】下列关于股票回购和现金股利影响的说法中，属于二者共同点的有（）

  A.均减少所有者权益

  B.均减少公司现金

  C.均改变所有者权益结构

  D.均降低股票市场价格

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• 6【多选题】甲公司采用随机模式进行现金管理，下列说法中正确的有( )

  A.影响现金返回线的因素包括机会成本与转换成本

  B.当现金余额在上下限之间时，不需要进行现金与有价证券的转换

  C.当现金量达到控制上限时，买入有价证券，使现金持有量回落到控制下限

  D.当现金量达到控制下限时，卖出有价证券，使现金持有量上升到现金返回线

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• 7【多选题】甲公司准备变更信用政策，拟选用缩短信用期或提供现金折扣两项措施之一。下列关于两项措施相同影响的说法中，正确的有( ）。

  A.均增加销售收入

  B.均增加应收账款

  C.均减少收账费用

  D.均减少坏账损失

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• 8【单选题】应用“5C”系统评估顾客信用标准时，客户“能力”是指( ）。

  A.偿债能力

  B.盈利能力

  C.营运能力

  D.发展能力

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• 9【多选题】根据存货经济批量模型，下列谷费货经济订货批量增加的情况有( )。

  A.单位储存成本增加

  B.存货年需求量增加

  C.订货固定成本增加

  D.单位订货变动成本增加

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• 10【单选题】供应商向甲公司提供的信用条件是“2/30，N/90”。一年按360天计算，不考虑复利，甲公司放弃的现金折扣成本是（ 。

  A.12.24%

  B.12%

  C.12.88%

  D.12.62%

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