内部控制评价工作最终表现为(    )。

试卷相关题目

• 1根据《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》,下 列说法正确的有(    )。

  A.查找并纠正企业内部控制缺陷，是开展企业内部控制评价的一 项重要工作

  B.关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定

  C.企业在确定内部控制缺陷的具体认定标准时，应当从定性和定量 的角度综合考虑

  D.只有重大缺陷需要向董事会、监事会或者管理层报告，其他类 型的缺陷不需要汇报

  E.内部控制缺陷一经发现，应立即整改，纠正之后无须对外披露

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• 2内部控制评价报告必须对外披露。                      (    )

  A.正确

  B.错误

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• 3下列不属于内部环境评价范畴的是(   )。

  A.目标设定

  B.社会责任

  C.内部审计

  D.治理结构

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• 4下 列 (    )属于内部控制评价工作底稿常见的层次。

  A.业务流程评价表

  B.尽职情况评价表

  C.控制要素评价表

  D.内部控制评价汇总表

  E.执行情况评价表

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• 5不可认定为内部控制存在运行缺陷的情况是(    )。

  A.由不恰当的人执行

  B.未按设计的方式运行

  C.运行的时间或频率不当

  D.制度设计存在漏洞

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• 6董事会负责组织实施内部控制评价工作， 一方面授权内部控制 评价机构组织实施；另一方面积极支持和配合内部控制评价的开展，为其创造良好的环境和条件。                                   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 7在认定财务报告内部控制缺陷性质时，关于“重要程度”的说 法正确的是(    )。

  A.该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止 或发现并纠正财务报告错报

  B.该缺陷单独可能导致的潜在错报金额的大小

  C.该缺陷连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小

  D.该缺陷已经实际上导致企业的内部控制不能及时防止或发现并 纠正财务报告错报

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• 8企业层面的内部控制评价方法包括(    )。

  A.个别访谈法

  B.调查问卷法

  C.观察

  D.抽 样

  E.实地查验法

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• 9企业在内部控制评价报告中披露的内容包括(    )。

  A.董事会声明

  B.内部控制评价工作的总体情况

  C.内部控制评价的依据

  D.内部控制缺陷及其认定

  E.内部控制缺陷的整改情况

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• 10企业内部控制评价工作的起点是(    )。

  A.明确内部控制目标

  B.制订内部控制评价方案

  C.组成评价工作组

  D.确定评价方法

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